作者 / 虞磊珉 潘一颿 戴婧 王怡瓔
編輯 / 韓銘海
01
支付業(yè)務(wù)的基石概念
我們?cè)?a target="_blank" >《一川知識(shí)點(diǎn) | 支付業(yè)務(wù)入門》中介紹過(guò)一個(gè)訣竅：
掌握“賬戶側(cè)”和“收單側(cè)”兩個(gè)概念，是理解所有支付業(yè)務(wù)的基石：
- 賬戶側(cè)業(yè)務(wù)以網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)為代表，是賬戶側(cè)支付機(jī)構(gòu)為客戶提供付款服務(wù)
- 收單側(cè)業(yè)務(wù)以收單業(yè)務(wù)為代表，是收單側(cè)支付機(jī)構(gòu)為商戶提供收款服務(wù)
現(xiàn)在，思考一個(gè)更為復(fù)雜的場(chǎng)景：一筆完整交易中是否可能同時(shí)存在網(wǎng)絡(luò)支付(付款)和收單業(yè)務(wù)(收款)？
這種情況很常見(jiàn)。
消費(fèi)者去飯店消費(fèi)，飯店收銀使用“銀聯(lián)商務(wù)”智能POS機(jī)，消費(fèi)者出示微信或支付寶等APP的付款碼，POS掃碼實(shí)現(xiàn)收款，這筆線下交易的實(shí)質(zhì)：
消費(fèi)者——賬戶側(cè)支付機(jī)構(gòu)（微信支付/支付寶）——清算機(jī)構(gòu)——收單側(cè)支付機(jī)構(gòu)（銀聯(lián)商務(wù)）——飯店
支付業(yè)務(wù)的監(jiān)管規(guī)定林林總總，但監(jiān)管邏輯非常清晰。“誰(shuí)的客戶(賬戶)誰(shuí)負(fù)責(zé)”和“誰(shuí)的商戶(收單)誰(shuí)負(fù)責(zé)”。根據(jù)“誰(shuí)的客戶誰(shuí)負(fù)責(zé)”原則，賬戶側(cè)支付機(jī)構(gòu)為消費(fèi)者提供付款服務(wù)被用于賭博等違法用途的，賬戶側(cè)支付機(jī)構(gòu)承擔(dān)責(zé)任；根據(jù)“誰(shuí)的商戶誰(shuí)負(fù)責(zé)”原則，特約商戶利用支付服務(wù)參與賭博等違法用途的，收單側(cè)支付機(jī)構(gòu)承擔(dān)責(zé)任。例如特約商戶是電商平臺(tái)，但平臺(tái)從事違規(guī)交易(涉黃賭毒的)，那么電商平臺(tái)的支付機(jī)構(gòu)需要承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。最后還需要理解一個(gè)基本但重要的原理，本該采用收單邏輯執(zhí)行的交易，如果轉(zhuǎn)而采用賬戶付款邏輯，就會(huì)存在合規(guī)瑕疵。目前沒(méi)有法律法規(guī)對(duì)代付業(yè)務(wù)做出準(zhǔn)確界定?；谑袌?chǎng)實(shí)踐，代付業(yè)務(wù)是一種付款服務(wù)。代付業(yè)務(wù)是指由商戶主動(dòng)發(fā)起從商戶結(jié)算賬戶（或企業(yè)支付賬戶）付款到指定客戶賬戶的一種業(yè)務(wù)。代付最早可以追溯到理財(cái)產(chǎn)品分紅，比如基金分紅、保險(xiǎn)分紅，理財(cái)產(chǎn)品會(huì)定期付款給客戶，由此產(chǎn)生了代付業(yè)務(wù)。代付業(yè)務(wù)中支付機(jī)構(gòu)通常無(wú)需和收款人握手簽約、支付要素少、按筆收費(fèi)、沒(méi)有退回或撤銷的功能、支持單筆實(shí)時(shí)代付和批量代付。代付業(yè)務(wù)可以分為有交易背景代付和無(wú)交易背景代付。有交易背景代付業(yè)務(wù)的應(yīng)用場(chǎng)景主要包括供應(yīng)商結(jié)算、物業(yè)水電繳費(fèi)等，需要以基礎(chǔ)交易為前提，通過(guò)向支付機(jī)構(gòu)預(yù)先發(fā)送支付指令，由支付機(jī)構(gòu)自動(dòng)下發(fā)至商戶指定的第三方結(jié)算賬戶。使用代付可以減少商戶的支付指令重復(fù)錄入和手動(dòng)操作，提高結(jié)算效率，在供應(yīng)鏈管理中心應(yīng)用廣泛。無(wú)交易背景代付業(yè)務(wù)的應(yīng)用場(chǎng)景主要包括金融放款、理財(cái)提現(xiàn)、代發(fā)工資等。無(wú)交易背景代付通常用于一對(duì)多付款場(chǎng)景，由于收款人不是代付業(yè)務(wù)中支付機(jī)構(gòu)的客戶，支付機(jī)構(gòu)無(wú)需對(duì)收款人開(kāi)展反洗錢審查義務(wù)，因此無(wú)交易背景代付業(yè)務(wù)存在較高的洗錢風(fēng)險(xiǎn)和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。以靈活用工為例，企業(yè)借助代付業(yè)務(wù)，結(jié)算至勞動(dòng)者的個(gè)人結(jié)算賬戶，如果企業(yè)的資金賬戶與收款人的結(jié)算賬戶不屬于同一家機(jī)構(gòu)，無(wú)論是收款人結(jié)算賬戶還是企業(yè)的付款賬戶，支付信息均不能顯示薪酬發(fā)放的痕跡，容易被違規(guī)用于偷逃稅款。正常操作中，企業(yè)通過(guò)清算總中心的大小額清算系統(tǒng)處理，收款人賬戶的資金流和信息流都非常清晰。代付業(yè)務(wù)除了規(guī)避基礎(chǔ)交易審核，極易變相偷逃稅款外，也難以滿足同名賬戶結(jié)算的合規(guī)要求。在常見(jiàn)的違規(guī)業(yè)務(wù)中，商戶往往會(huì)在支付機(jī)構(gòu)開(kāi)立企業(yè)支付賬戶，通過(guò)該賬戶實(shí)現(xiàn)向不同個(gè)人的銀行結(jié)算賬戶開(kāi)展代付業(yè)務(wù)，因此構(gòu)成非同名賬戶劃撥，違反《非銀行支付機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)管理辦法》第12條之規(guī)定。根據(jù)該法規(guī)定，僅有評(píng)級(jí)為“A”類且Ⅱ類、Ⅲ類支付賬戶實(shí)名比例超過(guò)95%的支付機(jī)構(gòu)，方能開(kāi)展代付業(yè)務(wù)，但支付機(jī)構(gòu)仍應(yīng)在交易中向銀行準(zhǔn)確、完整發(fā)送交易渠道、交易終端或接口類型、交易類型、收付款客戶名稱和賬號(hào)等交易信息。值得指出的是，2021年伊始，為進(jìn)一步提升支付機(jī)構(gòu)監(jiān)管法律層級(jí)，遏制違規(guī)行為，人行發(fā)布了《非銀行支付機(jī)構(gòu)條例（征求意見(jiàn)稿）》(亦稱“支付機(jī)構(gòu)新規(guī)”)，其中第2條明確將支付賬戶的開(kāi)立主體限定為“自然人（含個(gè)體工商戶）”，企業(yè)支付賬戶在悄然間被排除，這意味著支付機(jī)構(gòu)為企業(yè)提供的服務(wù)擬回歸支付交易處理，而非資金存儲(chǔ)服務(wù)?？梢灶A(yù)見(jiàn)的是，未來(lái)支付機(jī)構(gòu)新規(guī)落地實(shí)施后，該等取消企業(yè)支付賬戶的舉措將使得代付業(yè)務(wù)失去現(xiàn)有賬戶功能支持。隨著跨境支付的興起，代付業(yè)務(wù)也普遍被用于跨境出口收款的商戶資金下發(fā)，這一做法也屬于灰色地帶。人民銀行在2019年發(fā)布《洗錢風(fēng)險(xiǎn)提示(2019年第4期)-支付機(jī)構(gòu)跨境外匯支付業(yè)務(wù)》中明確“禁止不收單購(gòu)付匯業(yè)務(wù)”強(qiáng)調(diào)“支付機(jī)構(gòu)開(kāi)展不收單購(gòu)付匯業(yè)務(wù)過(guò)程中，對(duì)交易主體身份信息的真實(shí)性、合法性審核不到位，對(duì)合作的跨境電商以及提供服務(wù)的客戶未能做到有效的盡職調(diào)查”。盡管人行并未明確“不收單收結(jié)匯”是否屬于禁止范疇，但根據(jù)前述監(jiān)管原則與精神，“不收單收結(jié)匯”亦有可能招致監(jiān)管的消極態(tài)度。換言之，支付機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采用收單業(yè)務(wù)邏輯，幫助境內(nèi)商戶完成出口收款。“收單業(yè)務(wù)”意味著人民銀行傾向于境內(nèi)支付機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與境內(nèi)商戶完成“特約商戶”準(zhǔn)入，并履行展業(yè)三原則和反洗錢義務(wù)，而不能以“代付業(yè)務(wù)”的方式完成資金下發(fā)。有沒(méi)有想起文章的開(kāi)頭提過(guò)：“本該采用收單邏輯執(zhí)行的交易，如果轉(zhuǎn)而采用賬戶付款邏輯，就會(huì)存在合規(guī)瑕疵”。T0墊資會(huì)伴隨著代付開(kāi)展，也可以出現(xiàn)在收單業(yè)務(wù)中，核心是提高資金結(jié)算效率。T0墊資業(yè)務(wù)并不是支付機(jī)構(gòu)的特許經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，而是支付機(jī)構(gòu)提供的一項(xiàng)增值服務(wù)。根據(jù)清算機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)規(guī)則，資金的交易應(yīng)以T+1進(jìn)行清算，商戶無(wú)法于交易當(dāng)日即時(shí)收到交易款項(xiàng)。為了吸引優(yōu)質(zhì)商戶簽約，同時(shí)也為了激勵(lì)收單外包機(jī)構(gòu)拓展商戶，部分支付機(jī)構(gòu)會(huì)以T+0（當(dāng)日結(jié)算）的方式將資金先行結(jié)算給商戶并收取相應(yīng)的費(fèi)用，也可以用于提前與收單外包機(jī)構(gòu)結(jié)算傭金。T0墊資業(yè)務(wù)中，支付機(jī)構(gòu)主要利用銀聯(lián)貸記業(yè)務(wù)對(duì)特約商戶進(jìn)行實(shí)時(shí)結(jié)算。開(kāi)展T0墊資業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循如下條件：- 僅限于“正向墊資”，必須基于真實(shí)交易背景，并且交易在先，墊資在后；
- 僅限于結(jié)算資金提前到賬服務(wù)，不得轉(zhuǎn)而提供授信或融資；
- 僅限于入網(wǎng)超過(guò)90天并且連續(xù)正常交易超過(guò)30天的商戶。
近年來(lái)，部分支付機(jī)構(gòu)利用銀行日間授信，以墊資方式為尚未發(fā)生交易或者虛假交易的商戶提供融資，甚至挪用墊資款，產(chǎn)生嚴(yán)重的期限錯(cuò)配，導(dǎo)致信貸的金融風(fēng)險(xiǎn)向支付領(lǐng)域蔓延。監(jiān)管部門曾指出，“T+0資金結(jié)算改變了傳統(tǒng)次日結(jié)算的做法，資金來(lái)源主要是支付機(jī)構(gòu)的自有資金，或者是合作銀行的資金，其中銀行日間授信最為普遍，但是無(wú)論采用哪種資金形式，都容易被垢病為支付機(jī)構(gòu)變相為特約商戶提供信貸服務(wù)”。
新修訂的《非銀行支付機(jī)構(gòu)條例（征求意見(jiàn)稿）》第25條規(guī)定，支付機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)專營(yíng)從事支付業(yè)務(wù)，不得從事或者變相從事授信活動(dòng)。“支付應(yīng)當(dāng)回歸本源，斷開(kāi)支付工具和其他金融產(chǎn)品的不當(dāng)連接”，猶在耳邊，如雷貫耳。代收業(yè)務(wù)也被稱為“代扣業(yè)務(wù)”。根據(jù)《中國(guó)人民銀行關(guān)于規(guī)范代收業(yè)務(wù)的通知》的規(guī)定，代收業(yè)務(wù)是指經(jīng)付款人同意，收款人委托代收機(jī)構(gòu)按照約定的頻率、額度等條件，從付款人開(kāi)戶機(jī)構(gòu)扣劃付款人賬戶資金給收款人，且付款人開(kāi)戶機(jī)構(gòu)不再與付款人逐筆進(jìn)行交易確認(rèn)的支付業(yè)務(wù)。代收業(yè)務(wù)由兩個(gè)環(huán)節(jié)組合而成，分別是開(kāi)戶機(jī)構(gòu)為付款人提供付款服務(wù)，代收機(jī)構(gòu)為收款人提供的收款服務(wù)。過(guò)去，部分代收機(jī)構(gòu)在提供代收服務(wù)中未嚴(yán)格審核付款人的具體授權(quán)，或直接將代收支付接口外放給收款人，成為惡意收款人非法獲取付款人資金的工具，這也是代收業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件頻發(fā)的重要原因。《中國(guó)人民銀行關(guān)于規(guī)范代收業(yè)務(wù)的通知》特別針對(duì)代收的授權(quán)模式和適用場(chǎng)景進(jìn)行強(qiáng)化。代收業(yè)務(wù)的授權(quán)分為“強(qiáng)授權(quán)”和“弱授權(quán)”兩類模式，其中“弱授權(quán)”是指兩兩授權(quán)方式，通過(guò)不同協(xié)議之間的勾稽方式取得付款人的完整授權(quán)；“強(qiáng)授權(quán)”是指三方授權(quán)方式，即各方簽訂同一份協(xié)議取得付款人的直接授權(quán)并確認(rèn)多主體間的權(quán)利義務(wù)。不同授權(quán)形式對(duì)應(yīng)不同的基礎(chǔ)交易場(chǎng)景。不同授權(quán)模式對(duì)應(yīng)不同的基礎(chǔ)交易場(chǎng)景。除下表中的白名單外，禁止通過(guò)代收業(yè)務(wù)為各類投融資交易、外匯交易、股權(quán)眾籌、P2P網(wǎng)絡(luò)借貸，以及各類交易場(chǎng)所（平臺(tái)）和電子商務(wù)平臺(tái)等辦理支付業(yè)務(wù)。在代收?qǐng)鼍暗陌酌麊沃?，存在?zhēng)議較多且存在模糊空間的是“小額便民”類型。為了管控風(fēng)險(xiǎn)，不論“跨機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)”還是“本機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)”都需要向人民銀行報(bào)告，實(shí)質(zhì)是監(jiān)管部門設(shè)置了自由裁量的空間。又稱“跨行代收”，是指付款人的付款賬戶與收款人的收款賬戶開(kāi)立在不同機(jī)構(gòu)，此時(shí)，跨行資金劃轉(zhuǎn)需要通過(guò)銀聯(lián)/網(wǎng)聯(lián)清算，因而該類代收業(yè)務(wù)需要由銀聯(lián)/網(wǎng)聯(lián)事先向人行報(bào)告。又稱“本代本代收”，是指付款人的開(kāi)戶機(jī)構(gòu)與收款人的開(kāi)戶機(jī)構(gòu)發(fā)生競(jìng)合，此時(shí)該筆資金劃轉(zhuǎn)為開(kāi)戶機(jī)構(gòu)本身的內(nèi)部資金劃轉(zhuǎn)，無(wú)需通過(guò)銀聯(lián)清算。因而僅需該開(kāi)戶機(jī)構(gòu)事先向人行報(bào)告即可。代收業(yè)務(wù)與免密支付業(yè)務(wù)在外觀和效果上有一定相似之處。根據(jù)《中國(guó)人民銀行關(guān)于規(guī)范代收業(yè)務(wù)的通知》的規(guī)定，免密支付是指銀行或者支付機(jī)構(gòu)在每次交易活動(dòng)完成后向付款人開(kāi)戶機(jī)構(gòu)發(fā)送支付指令、但無(wú)需付款人逐筆驗(yàn)證即從付款人支付賬戶或者銀行賬戶劃轉(zhuǎn)資金的支付業(yè)務(wù)，該等業(yè)務(wù)執(zhí)行《非銀行支付機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)管理辦法》有關(guān)小額免密支付業(yè)務(wù)的規(guī)定，不得通過(guò)代收業(yè)務(wù)辦理。我們把上述內(nèi)容轉(zhuǎn)換一個(gè)角度理解，有三層意思：首先，免密支付的實(shí)質(zhì)是一項(xiàng)付款服務(wù)；其次，在滿足代收業(yè)務(wù)場(chǎng)景的要求下，免密支付功能也可嵌入代收業(yè)務(wù)的付款環(huán)節(jié)。最后，在不滿足代收業(yè)務(wù)場(chǎng)景的要求下，可以考慮設(shè)計(jì)成免密支付。“先用后付”、“定期扣款”是許多互聯(lián)網(wǎng)商戶推出的服務(wù)方式，意在增強(qiáng)用戶粘性，培養(yǎng)付費(fèi)習(xí)慣。由于監(jiān)管明確限定了代收業(yè)務(wù)的場(chǎng)景，在市場(chǎng)實(shí)踐中，線上還款代扣的設(shè)計(jì)，可以從代收業(yè)務(wù)向免密支付轉(zhuǎn)換。將代扣款項(xiàng)業(yè)務(wù)向免密支付靠攏的難點(diǎn)在于，《中國(guó)人民銀行關(guān)于規(guī)范代收業(yè)務(wù)的通知》要求免密支付“每次交易活動(dòng)完成后即向付款人開(kāi)戶機(jī)構(gòu)發(fā)送支付指令”，實(shí)踐中的“先用后付”可能匯總上個(gè)月的多筆交易訂單，再集中進(jìn)行支付，為了緩釋合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，可以考慮的方式包括：在用戶首次同意使用相關(guān)產(chǎn)品后，每筆延期付款的賬單均應(yīng)經(jīng)用戶確認(rèn)，以避免被定性為未經(jīng)用戶確認(rèn)的代收業(yè)務(wù)。在賬單日向用戶發(fā)送賬單，并明示每筆賬單發(fā)生的具體信息及該賬單已獲得用戶的確認(rèn)。在免密支付的同時(shí)，設(shè)置用戶對(duì)賬單信息和開(kāi)啟關(guān)閉開(kāi)關(guān)，賦予用戶業(yè)務(wù)自主決定權(quán)。借鑒了BNPL的理念，信用分期支付業(yè)務(wù)是商戶提升商品交易轉(zhuǎn)化率的手段，也反應(yīng)了用戶消費(fèi)習(xí)慣的變化，在3C商品購(gòu)物中十分常見(jiàn)。具體來(lái)說(shuō)，支付機(jī)構(gòu)會(huì)以應(yīng)用插件的形式嵌入商戶的收銀臺(tái)，為用戶展示和提供固定費(fèi)用分期付款的支付選項(xiàng)，并給予免息期。這一過(guò)程的實(shí)質(zhì)是支付機(jī)構(gòu)通過(guò)對(duì)接金融機(jī)構(gòu)(持牌放貸機(jī)構(gòu))信貸資源提供的助貸服務(wù)。在業(yè)務(wù)的底層邏輯中，用戶向持牌放貸機(jī)構(gòu)申請(qǐng)個(gè)人消費(fèi)貸款，并授權(quán)前述持牌放貸機(jī)構(gòu)委托支付機(jī)構(gòu)將相應(yīng)貸款直接支付至商戶，進(jìn)而完成交易價(jià)款的支付，這一過(guò)程被也稱為“受托支付”。用戶無(wú)須承擔(dān)分期手續(xù)費(fèi)或者貸款利息，實(shí)際上轉(zhuǎn)而由商品賣家承擔(dān)，也就是常說(shuō)的“貼息”。
本站僅提供存儲(chǔ)服務(wù)，所有內(nèi)容均由用戶發(fā)布，如發(fā)現(xiàn)有害或侵權(quán)內(nèi)容，請(qǐng)
點(diǎn)擊舉報(bào)。
