外貿(mào)企業(yè)財(cái)務(wù)因工作疏忽，將出口退稅貨物的采購(gòu)增值稅專用發(fā)票在抵扣模塊中勾選，進(jìn)項(xiàng)稅額130000留抵了，發(fā)現(xiàn)已經(jīng)是2個(gè)月后了，怎么辦？
出口退稅貨物的購(gòu)貨增值稅專用發(fā)票在抵扣模塊中勾選，發(fā)票的電子信息無(wú)法傳輸?shù)匠隹谕硕悓徍讼到y(tǒng)，導(dǎo)致無(wú)法申報(bào)退稅，解決步驟如下：
一、增值稅納稅申報(bào)時(shí)，附表二14欄“免稅項(xiàng)目用”填寫：130000，將用于退稅的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，如下圖：二、打印進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的增值稅納稅申報(bào)表，向主管稅務(wù)提出申請(qǐng)修改發(fā)票用途，按照要求填寫核實(shí)情況表，受理通過(guò)后，本發(fā)票將可用于退稅的申報(bào)，核實(shí)情況表如下：注：實(shí)操中本表格式可能有差別，以主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求為準(zhǔn)！
問(wèn)：上述步驟操作完，還需要在增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)勾選嗎？答：不需要，稅務(wù)機(jī)關(guān)受理通過(guò)后，將向“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)”和“出口退稅審核系統(tǒng)”發(fā)送相關(guān)數(shù)據(jù)，用于出口退稅審核等處理，不需要企業(yè)再進(jìn)行其他操作。發(fā)票勾選的準(zhǔn)確性直接影響企業(yè)的發(fā)票電子底賬，企業(yè)一定要按照發(fā)票的用途準(zhǔn)確勾選，如勾選不準(zhǔn)確可能會(huì)引起稽查，外貿(mào)企業(yè)發(fā)票勾選注意事項(xiàng)如下：
①發(fā)票勾選之前明確該發(fā)票對(duì)應(yīng)的貨物是否為出口貨物，出口收入的類型（退稅、免稅、征稅），根據(jù)相應(yīng)的情況勾選，并不是出口收入對(duì)應(yīng)的購(gòu)貨增值稅專用發(fā)票都通過(guò)“退稅勾選”來(lái)勾選。
②內(nèi)外銷產(chǎn)品應(yīng)分別開(kāi)購(gòu)貨發(fā)票，避免出現(xiàn)一張購(gòu)貨增值稅專用發(fā)票的貨物有內(nèi)銷也有出口退稅的。
③出口退稅收入所對(duì)應(yīng)的購(gòu)貨增值稅專用發(fā)票檢查無(wú)誤后再進(jìn)行勾選。
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