編輯 / 仙貝
01
什么是跨境支付
跨境支付，是指借助結(jié)算工具和支付系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)資金跨國和跨地區(qū)轉(zhuǎn)移行為。
跨境支付市場的主要參與者包括銀行、匯款公司、國際信用卡組織、境內(nèi)外第三方支付公司和提供跨境支付解決方案的集成式科技公司。常見的跨境支付模式如下圖所示。
模式
特征
外匯現(xiàn)金/旅行支票線下支付
向銀行購匯或向銀行申請(qǐng)開具支票
不限定具體收款人的資金轉(zhuǎn)移
銀行電匯(T/T)
線上支付
匯款人向銀行(匯出行)申請(qǐng)，以加押電報(bào)、電傳或者SWIFT
形式給匯入行，指示其解付一定金額給收款人
適用于金額與收款人均明確的點(diǎn)對(duì)點(diǎn)資金清結(jié)算
國際匯款(轉(zhuǎn)賬)
線上支付
通過銀行或匯款公司將款項(xiàng)從付款賬戶劃轉(zhuǎn)到收款賬戶完成資金支付
適用于金額與收款人均明確的點(diǎn)對(duì)點(diǎn)資金清結(jié)算
信用卡支付
線上以及線下支付(刷卡)
基于Visa, MasterCard, JCB, American Express等國際卡組織的資金清算體系進(jìn)行資金清結(jié)算
第三方跨境支付
線上以及線下支付(掃碼)
由境內(nèi)及境外支付機(jī)構(gòu)基于支付系統(tǒng)進(jìn)行資金清結(jié)算
02
什么是跨境外匯支付和跨境人民幣支付
跨境支付需要使用外匯。2008年修訂的《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》中所稱的外匯，是指以外幣表示的可以用作國際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)。傳統(tǒng)概念中，外匯等同于外幣。
時(shí)至今日，如果仍以幣種界定外匯和跨境支付，就會(huì)陷入很多誤區(qū)。
2009年7月1日[1]，中國人民銀行、財(cái)政部、商務(wù)部、海關(guān)總署、稅務(wù)總局、銀監(jiān)會(huì)共同制定并頒布了《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》，中國居民和非居民之間可以使用人民幣開展或用人民幣結(jié)算各類跨境業(yè)務(wù)。2018年中國人民銀行在《關(guān)于進(jìn)一步完善人民幣跨境業(yè)務(wù)政策促進(jìn)貿(mào)易投資便利化的通知》(銀發(fā)[2018]3號(hào))補(bǔ)上了點(diǎn)睛之筆：“凡依法可以使用外匯結(jié)算的跨境交易，企業(yè)都可以使用人民幣結(jié)算”。
至此，跨境支付的內(nèi)涵既包含跨境外匯支付，也包含跨境人民幣支付。無論何種幣種，凡引起或可能跨境資本流動(dòng)的，均會(huì)受到中國政府的“外匯”監(jiān)管。原則上外匯管理局與人民銀行分別牽頭，對(duì)“跨境外匯”與“跨境人民幣”實(shí)施平行監(jiān)管，實(shí)務(wù)中如果遇到一項(xiàng)外幣計(jì)價(jià)的跨境資金流動(dòng)交易，主要基于外匯局的政策進(jìn)行研判；如果遇到一項(xiàng)人民幣計(jì)價(jià)的跨境資金流動(dòng)交易，通常優(yōu)先適用人民銀行的要求，未盡事宜參照外匯局的規(guī)定。
03
什么是第三方跨境支付
第三方跨境支付，是指第三方支付機(jī)構(gòu)為特定業(yè)態(tài)的跨境交易提供跨境互聯(lián)網(wǎng)支付或移動(dòng)支付服務(wù)。同樣，受限于外匯局和人民銀行的監(jiān)管，開展跨境支付的第三方支付機(jī)構(gòu)需要取得展業(yè)資格。
根據(jù)我國的監(jiān)管要求，境內(nèi)支付機(jī)構(gòu)應(yīng)與符合要求的境內(nèi)銀行合作開展跨境支付業(yè)務(wù)；比較特別的是，跨境支付的資金鏈路較長，境內(nèi)支付機(jī)構(gòu)難以完成全鏈路的資金轉(zhuǎn)移，往往還需要與境外支付機(jī)構(gòu)協(xié)同完成全流程。在本文第5節(jié)(第三方跨境支付的經(jīng)典結(jié)構(gòu))會(huì)詳細(xì)介紹。
跨境外匯支付
跨境人民幣支付
所需資質(zhì)
貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄登記跨境人民幣業(yè)務(wù)備案
監(jiān)管部門外匯管理局
人民銀行
展業(yè)范圍
批準(zhǔn)制管理批準(zhǔn)制管理：局限于(1)經(jīng)常項(xiàng)目下的電子支付場景，(2)具備小額、快捷、便民的特征(3)需按照批準(zhǔn)的具體業(yè)務(wù)場景展業(yè)
從公開信息看，目前外匯管理局已批準(zhǔn)的第三方跨境支付外匯業(yè)務(wù)場景共覆蓋貨物貿(mào)易、酒店住宿、留學(xué)教育、航空機(jī)票、國際展覽、旅游服務(wù)、軟件服務(wù)、國際運(yùn)輸、國際會(huì)議、通信服務(wù)十大行業(yè)板塊，且各支多以貨物貿(mào)易、留學(xué)教育、航空機(jī)票、酒店住宿等常見跨境消費(fèi)場景為最終批準(zhǔn)內(nèi)容
備案制 負(fù)面清單管理備案制管理：局限于(1)經(jīng)常項(xiàng)目，(2)為市場交易主體(跨境電子商務(wù)、市場采購貿(mào)易、海外倉和外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)等外貿(mào)新業(yè)態(tài)經(jīng)營者)及個(gè)人提供跨境人民幣結(jié)算服務(wù)，(3)對(duì)具體業(yè)務(wù)場景的展業(yè)備案。
負(fù)面清單管理：不得為定價(jià)機(jī)制不清晰、存在風(fēng)險(xiǎn)隱患等交易提供服務(wù)
總量控制
人民銀行和外匯管理局根據(jù)人民幣匯率管理的需要，對(duì)從事跨境支付業(yè)務(wù)的支付機(jī)構(gòu)實(shí)施窗口指導(dǎo)，對(duì)于跨境人民幣支付業(yè)務(wù)設(shè)定總量限額
合作銀行
備付金管理[2]
外匯備付金支付機(jī)構(gòu)應(yīng)在合作銀行開立外匯備付金賬戶，辦理跨境外匯支付業(yè)務(wù)，外匯備付金賬戶也屬于特定業(yè)務(wù)待結(jié)算專用存款賬戶。
支付機(jī)構(gòu)可以在不超過2家合作銀行開立外匯備付金賬戶
人民幣備付金
支付機(jī)構(gòu)可以選擇一家特定業(yè)務(wù)銀行開立一個(gè)特定業(yè)務(wù)待結(jié)算資金專用存款賬戶，僅用于辦理跨境人民幣支付結(jié)算業(yè)務(wù)。
原則上僅允許開立1個(gè)備付金賬戶，確有特殊需要的，可以再選擇一家特定業(yè)務(wù)銀行開立1個(gè)特定業(yè)務(wù)待結(jié)算資金專用存款賬戶作為備用賬戶
合作銀行
匯率標(biāo)價(jià)與結(jié)售匯
在岸結(jié)售匯支付機(jī)構(gòu)應(yīng)向市場交易主體明示合作銀行提供的匯率標(biāo)價(jià)，不得擅自調(diào)整匯率標(biāo)價(jià)，不得利用匯率價(jià)差非法牟利；支付機(jī)構(gòu)可以提供“代理結(jié)售匯”服務(wù)，應(yīng)在收到資金后的(T 1)日在合作銀行辦理結(jié)售匯。
不適用
出口業(yè)務(wù)中，由境外支付機(jī)構(gòu)進(jìn)行結(jié)匯，境內(nèi)支付機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)收結(jié)匯。進(jìn)口業(yè)務(wù)中，境內(nèi)支付機(jī)構(gòu)收取人民幣后直接向境外支付機(jī)構(gòu)進(jìn)行付款。
合作銀行
國際收支申報(bào)
集中申報(bào) 還原信息
通過合作銀行，支付機(jī)構(gòu)在跨境交易環(huán)節(jié)(即實(shí)際涉外收付款項(xiàng)時(shí))對(duì)兩類數(shù)據(jù)進(jìn)行間接申報(bào)：
集中收付或軋差凈額結(jié)算[ii]時(shí)支付機(jī)構(gòu)的實(shí)際涉外收付款數(shù)據(jù)
逐筆還原集中收付或軋差凈額結(jié)算前境內(nèi)實(shí)際收付款機(jī)構(gòu)或個(gè)人的原始收付款數(shù)據(jù)
集中申報(bào) 還原信息
類似地，支付機(jī)構(gòu)通過合作銀行進(jìn)行間接申報(bào)：
合作銀行在人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)（RCPMIS）中，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地報(bào)送支付機(jī)構(gòu)的跨境收付數(shù)據(jù)，軋差凈額結(jié)算應(yīng)還原為收款和付款信息報(bào)送
境內(nèi)銀行、支付機(jī)構(gòu)應(yīng)妥善保存集中收付或軋差凈額結(jié)算前境內(nèi)實(shí)際收付款機(jī)構(gòu)或個(gè)人的逐筆原始收付款數(shù)據(jù)備查
支付機(jī)構(gòu)跨境人民幣支付業(yè)務(wù)和業(yè)務(wù)場景采用備案制 負(fù)面清單管理。由于“跨境人民幣”的監(jiān)管規(guī)則較為靈活，還有機(jī)會(huì)在香港或者新加坡進(jìn)行離岸結(jié)售匯賺取匯差[4]，因此實(shí)踐中第三方跨境人民幣支付的占比顯著高于跨境外匯支付業(yè)務(wù)。
從政策導(dǎo)向看，無論是跨境外匯還是跨境人民幣，資本項(xiàng)目及大宗商貿(mào)等傳統(tǒng)B2B類經(jīng)常項(xiàng)目仍由商業(yè)銀行主導(dǎo)；與傳統(tǒng)銀行跨境結(jié)售匯業(yè)務(wù)相比，第三方跨境支付具有小額、高頻的天然屬性，同時(shí)不要求書面形式的結(jié)匯材料，第三方跨境支付形成“跨境電商線上場景為主、以跨境旅游等線下場景為輔”的市場特征。
04
哪些是第三方跨境支付的應(yīng)用場景
如前所述，第三方跨境支付的業(yè)務(wù)市場覆蓋貨物貿(mào)易、酒店住宿、留學(xué)教育、航空機(jī)票、國際展覽、旅游服務(wù)、軟件服務(wù)、國際運(yùn)輸、國際會(huì)議、通信服務(wù)等十大行業(yè)板塊。幾類常見的第三方跨境支付應(yīng)用場景如下：
跨境電商
《電子商務(wù)法》將電子商務(wù)定義為“通過互聯(lián)網(wǎng)等信息網(wǎng)絡(luò)銷售商品或者提供服務(wù)的經(jīng)營活動(dòng)”。廣義地理解“跨境電商”概念，貨物貿(mào)易與服務(wù)貿(mào)易均可納入“跨境電商”范疇。
然而，這并不意味著所有跨境電商業(yè)務(wù)都可以通過第三方跨境支付開展。實(shí)踐中服務(wù)貿(mào)易及其他經(jīng)常項(xiàng)目并未完全放開，第三方跨境支付的應(yīng)用場景以最終批復(fù)/備案的內(nèi)容為準(zhǔn)。究其原因，一方面與貨物貿(mào)易等已成熟的跨境交易品類相比，跨境電商交易往往缺乏準(zhǔn)確的定價(jià)機(jī)制及統(tǒng)一的交易真實(shí)性證明文件，普遍存在虛構(gòu)交易、低報(bào)貨值的問題，極易產(chǎn)生洗錢、外匯違規(guī)等問題；另一方面，與商業(yè)銀行相比，第三方支付機(jī)構(gòu)的風(fēng)控手段有限，不具備對(duì)復(fù)雜交易品類進(jìn)行風(fēng)控管理的實(shí)力與資源。因此第三方支付機(jī)構(gòu)希望在既有批準(zhǔn)范圍外進(jìn)一步擴(kuò)大業(yè)務(wù)品類的，往往需要與當(dāng)?shù)赝鈪R管理局進(jìn)行單獨(dú)溝通(適用于跨境外匯的情形)，或者向人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)履行支付創(chuàng)新業(yè)務(wù)的備案(適用于跨境人民幣的情形)。
線下掃碼
在跨境電商之外，近年來頭部企業(yè)紛紛發(fā)力涉外線下支付場景。2018年以來，出境掃碼移動(dòng)支付已經(jīng)超過了現(xiàn)金支付，以支付寶與微信支付為代表的移動(dòng)支付系統(tǒng)在境外旅游目的地的免稅店、美妝店和大型促銷零售店等境外旅游零售場景的高覆蓋，也進(jìn)一步強(qiáng)化了中國游客的出境掃碼支付的使用深度。
此外，近年來越來越多的港澳臺(tái)同胞及外籍人士選擇來中國境內(nèi)旅游、工作、生活。2019年微信支付與支付寶分別面向入境外國游客推出線下移動(dòng)支付產(chǎn)品，其中微信支付通過與Visa等五大國際卡組織合作，為外國游客提供微信支付內(nèi)的國際信用卡綁卡功能，支付寶則向外國游客推出「TourPass」預(yù)付卡產(chǎn)品，支持外國游客以境外卡進(jìn)行資金充值。2020年以來受疫情影響，出入境旅游及留學(xué)市場都受到重創(chuàng)，但這一情況在今年預(yù)計(jì)可以得到很大的改善。
嚴(yán)格來說，線下掃碼支付對(duì)應(yīng)的消費(fèi)場景不屬于“電子商務(wù)活動(dòng)”，跨境掃碼支付也未得到監(jiān)管政策的正式認(rèn)可。不過我們觀察到2017年國家外匯局曾釋放了積極信號(hào)，主動(dòng)澄清并未叫停境外線下掃碼業(yè)務(wù)[6]，目前在消費(fèi)復(fù)蘇的宏觀政策下，支付機(jī)構(gòu)與外匯管理局進(jìn)行充分溝通，遵照“交易真實(shí)性、合規(guī)性原則”的原則開展跨境線下掃碼支付業(yè)務(wù)，存在著操作空間。
外卡收單
外卡收單，是指持卡人通過使用境外銀行或境外信用卡公司發(fā)行的可在全球范圍內(nèi)通用的信用卡、借記卡在境內(nèi)進(jìn)行支付的行為。境內(nèi)支付機(jī)構(gòu)從事“外卡收單”，除需要取得跨境支付資質(zhì)外，還需要獲得國際信用卡組織Visa(QSP資質(zhì))、MasterCard(PF資質(zhì))的認(rèn)證。
以Visa為例，早在2013年，Visa就發(fā)布了QSP計(jì)劃，對(duì)從事Visa國際卡網(wǎng)上收單服務(wù)的第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行資質(zhì)認(rèn)證。對(duì)已獲得QSP資質(zhì)的機(jī)構(gòu)，相關(guān)中國區(qū)收單會(huì)員可以同其簽署或繼續(xù)履行Visa國際卡網(wǎng)上收單業(yè)務(wù)協(xié)議，未通過QSP資質(zhì)認(rèn)證的第三方支付機(jī)構(gòu)將不可以處理Visa交易。
境內(nèi)支付機(jī)構(gòu)可以選擇直接申請(qǐng)成為外卡組織的會(huì)員，但申請(qǐng)周期較長，成本比較高昂。曲線救國的辦法是借道銀行，以打通外卡收單通道。支付機(jī)構(gòu)選擇與具有會(huì)員資質(zhì)的境內(nèi)銀行合作，資金由外卡組織清算給銀行，銀行劃撥給支付機(jī)構(gòu)，再由支付機(jī)構(gòu)結(jié)算給商戶。
外貿(mào)新業(yè)態(tài)經(jīng)營者
市場采購貿(mào)易：是指在經(jīng)認(rèn)定的市場集聚區(qū)采購商品，單票報(bào)關(guān)單的貨值最高限額為15萬美元，由符合條件的經(jīng)營者在采購地海關(guān)辦理出口通關(guān)手續(xù)的貿(mào)易方式。市場采購的海關(guān)監(jiān)管代碼是“1039”；從事市場采購貿(mào)易的經(jīng)營者，應(yīng)當(dāng)向商務(wù)主管部門辦理市場采購貿(mào)易經(jīng)營者備案登記，并按照海關(guān)相關(guān)規(guī)定在海關(guān)辦理進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人備案。市場采購的經(jīng)營者可以享受免征增值稅、一體化通關(guān)等便利。
海外倉：電商企業(yè)或者運(yùn)營海外倉的物流企業(yè)，將貨物通過快遞、空運(yùn)、海運(yùn)或者多式聯(lián)運(yùn)的方式將貨物運(yùn)送至目的地國/地區(qū)預(yù)先建設(shè)或租賃倉庫，然后根據(jù)銷售訂單完成中轉(zhuǎn)或者本地配送的一種物流模式；適用海關(guān)監(jiān)管代碼“9810”，并享受無紙化申報(bào)、便捷申報(bào)通道、HS code簡化、優(yōu)先查驗(yàn)等優(yōu)惠政策。
外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)：注冊(cè)成立的外綜服企業(yè)，具備對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營者身份，接受境內(nèi)外客戶委托，依法簽訂綜合服務(wù)合同（協(xié)議），依托綜合服務(wù)信息平臺(tái)，為其他進(jìn)出口企業(yè)代為辦理包括報(bào)關(guān)報(bào)檢、物流、退稅、結(jié)算、信保等在內(nèi)的綜合服務(wù)業(yè)務(wù)和協(xié)助辦理融資業(yè)務(wù)。
05
第三方跨境支付的經(jīng)典結(jié)構(gòu)
我國是典型的出口導(dǎo)向型經(jīng)濟(jì)體，因此我們以跨境人民幣收款為例，來看一個(gè)經(jīng)典的第三方跨境支付的交易結(jié)構(gòu)。
下圖中黑線表述主要法律關(guān)系，綠色是資金流，藍(lán)線是信息流。
交易結(jié)構(gòu)概述
境內(nèi)商戶入駐境外電商平臺(tái)，境外用戶在電商平臺(tái)上購買商品達(dá)成交易。
境外支付機(jī)構(gòu)向境外電商平臺(tái)收集三單還原信息，提供境外收單服務(wù)，扣收境外用戶的商品價(jià)款，并在開戶銀行完成人民幣結(jié)匯，方式包括：(1)境外結(jié)算賬戶的人民幣購售、(2)FTN賬戶結(jié)匯(離岸匯率)、(3)NRA賬戶結(jié)匯(在岸匯率)。
境外支付機(jī)構(gòu)通過跨境轉(zhuǎn)接清算機(jī)構(gòu)(銀聯(lián)國際/網(wǎng)聯(lián)清算)，將結(jié)匯后的人民幣款項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)至境內(nèi)支付機(jī)構(gòu)的歸集賬戶(備付金賬戶)。
境內(nèi)支付機(jī)構(gòu)通過合作銀行向境內(nèi)商戶完成資金下發(fā)的操作。
交易結(jié)構(gòu)的合規(guī)基礎(chǔ)
《支付機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理辦法》第二條規(guī)定，支付機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)，是指支付機(jī)構(gòu)通過合作銀行為市場交易主體跨境交易提供的小額、快捷、便民的經(jīng)常項(xiàng)下電子支付服務(wù)。
2019年7月，國家外匯管理局在其發(fā)布《支付機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)常見問題答疑》中，首次在監(jiān)管層面對(duì)境內(nèi)外支付機(jī)構(gòu)合作提供跨境支付服務(wù)予以認(rèn)可，明確“支付機(jī)構(gòu)開展外匯業(yè)務(wù)，可與符合當(dāng)?shù)胤梢蟮木惩庵Ц稒C(jī)構(gòu)或銀行合作。但不得協(xié)助所合作的境外支付機(jī)構(gòu)或銀行在境內(nèi)違規(guī)展業(yè)”。
上述交易結(jié)構(gòu)的實(shí)質(zhì)是境外支付機(jī)構(gòu)(或銀行)與境內(nèi)支付機(jī)構(gòu)的雙向連接：境外支付機(jī)構(gòu)基于當(dāng)?shù)卣箻I(yè)資格完成境外收單，收取資金并結(jié)匯人民幣；境內(nèi)支付機(jī)構(gòu)基于境內(nèi)展業(yè)資格完成“境內(nèi)收單”，最終向境內(nèi)商戶完成資金清分。在這個(gè)結(jié)構(gòu)中，境外支付機(jī)構(gòu)與境內(nèi)支付機(jī)構(gòu)各司其職，實(shí)際的資金劃轉(zhuǎn)通過銀行的各個(gè)實(shí)體賬戶完成。
需要注意，境外支付機(jī)構(gòu)在未取得境內(nèi)支付牌照的情況下，不得直接面向中國境內(nèi)商戶提供支付服務(wù)，換言之，境內(nèi)商戶的開拓和準(zhǔn)入由境內(nèi)支付機(jī)構(gòu)完成(貫徹展業(yè)三原則的要求)；根據(jù)境內(nèi)支付機(jī)構(gòu)傳輸?shù)木硟?nèi)商戶主體信息，實(shí)踐中境外支付機(jī)構(gòu)開立“收款編號(hào)”為境內(nèi)商戶進(jìn)行簿記。
06
第三方跨境支付中的合規(guī)關(guān)注點(diǎn)
第三方跨境支付涉及金融展業(yè)及外匯合規(guī)、反洗錢合規(guī)及數(shù)據(jù)合規(guī)等，境內(nèi)支付機(jī)構(gòu)及境內(nèi)銀行均需重視合規(guī)關(guān)注點(diǎn)并履行相應(yīng)合規(guī)義務(wù)。
境內(nèi)支付機(jī)構(gòu)的金融展業(yè)及外匯合規(guī)
監(jiān)管對(duì)境內(nèi)支付機(jī)構(gòu)的抓手和落腳在境內(nèi)支付機(jī)構(gòu)的展業(yè)三原則——“了解你的客戶”、“理解你的業(yè)務(wù)”及“盡職調(diào)查”[6]：
關(guān)注點(diǎn)
具體義務(wù)
交易主體
在為跨境支付項(xiàng)下商戶提供收單(收結(jié)匯)服務(wù)時(shí)，境內(nèi)支付機(jī)構(gòu)應(yīng)參照《銀行卡收單業(yè)務(wù)管理辦法》的要求對(duì)有關(guān)商戶進(jìn)行準(zhǔn)入審查。盡職審核市場交易主體的真實(shí)性、合法性，并定期核驗(yàn)更新，所審核的市場主體信息原則上包括但不限于名稱、國別、有效證件號(hào)碼、聯(lián)系方式等可校驗(yàn)身份的信息。對(duì)境外市場交易主體進(jìn)行分類標(biāo)識(shí)，并建立市場交易主體負(fù)面清單管理制度。[7]
交易信息采集
制定交易信息采集制度，按照真實(shí)、可跟蹤稽核、不可篡改原則采集交易信息，確保交易信息來源客觀、可信、合法。交易信息原則上應(yīng)包括商品或服務(wù)名稱及種類、數(shù)量、交易幣種、金額、交易雙方及國別、訂單時(shí)間等必要信息。
交易真實(shí)性審查
建立交易真實(shí)性核查機(jī)制，通過系統(tǒng)篩查 人工核查的方式，對(duì)交易項(xiàng)下的主體信息、訂單數(shù)據(jù)以及物流等輔助信息進(jìn)行一致性審查，確保交易真實(shí)性。[8]
交易合法性審查
對(duì)交易主體的身份信息以及交易訂單項(xiàng)下的商品/服務(wù)信息進(jìn)行核查，確保交易合法性。不能確認(rèn)交易真實(shí)合規(guī)的，應(yīng)拒絕辦理。[9]
交易一致性審查
支付機(jī)構(gòu)應(yīng)確保資金收付與交易在主體、項(xiàng)目、金額等方面一致，預(yù)防代收代付或他人墊付情形。[10]
交易定價(jià)審查
審查確保交易定價(jià)清晰，且交易額度不超過外匯業(yè)務(wù)限額——單筆交易金額等值5萬美元。[11]
境內(nèi)銀行的金融展業(yè)及外匯合規(guī)
監(jiān)管部門要求合作銀行需對(duì)合作支付機(jī)構(gòu)辦理的外匯業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合規(guī)性進(jìn)行合理審核。如因未進(jìn)行合理審核而導(dǎo)致違規(guī)的，合作銀行需要依法承擔(dān)連帶責(zé)任。
境內(nèi)銀行在交易結(jié)構(gòu)中的職責(zé)可能包括管理備付金、提供結(jié)售匯、進(jìn)行國際收支申報(bào)，這些內(nèi)容詳見本文第3節(jié)(什么是第三方跨境支付)的表格介紹，不再贅述。
境內(nèi)支付機(jī)構(gòu)和境內(nèi)銀行的反洗錢合規(guī)
根據(jù)我國《反洗錢法》的規(guī)定，中國境內(nèi)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)(包括支付機(jī)構(gòu))，和按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)履行反洗錢義務(wù)的特定非金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)依法采取預(yù)防、監(jiān)控措施，建立健全客戶身份識(shí)別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度、大額交易和可疑交易報(bào)告制度，履行反洗錢義務(wù)。
實(shí)務(wù)中，部分境內(nèi)支付機(jī)構(gòu)辦理“不收單購付匯”的業(yè)務(wù)，存在合規(guī)隱患。人民銀行在2019年的有關(guān)反洗錢風(fēng)險(xiǎn)提示中明確指出，在“不收單購付匯”模式下，支付機(jī)構(gòu)憑借跨境電商企業(yè)自行上傳的訂單信息以及充值資金，代理訂單信息中的個(gè)人或企業(yè)進(jìn)行資金交易和國際收支申報(bào)，存在跨境電商準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)過低、交易背景真實(shí)性審核存在漏洞的問題；要求各相關(guān)義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)采取與風(fēng)險(xiǎn)匹配的客戶身份識(shí)別措施，強(qiáng)化貿(mào)易真實(shí)性審核，加強(qiáng)對(duì)購付匯資金交易的監(jiān)測，綜合施策，防范跨境洗錢風(fēng)險(xiǎn)。
境內(nèi)支付機(jī)構(gòu)和境內(nèi)銀行的數(shù)據(jù)合規(guī)
境內(nèi)支付機(jī)構(gòu)或境內(nèi)銀行所服務(wù)的境內(nèi)對(duì)象，根據(jù)具體交易結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)場景，既包括境內(nèi)企業(yè)也包括境內(nèi)個(gè)人，這是符合監(jiān)管規(guī)定的。根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于支持貿(mào)易新業(yè)態(tài)發(fā)展的通知》(匯發(fā)[2020]11號(hào))規(guī)定“從事跨境電子商務(wù)的境內(nèi)個(gè)人，可通過個(gè)人外匯賬戶辦理跨境電子商務(wù)外匯結(jié)算。境內(nèi)個(gè)人辦理跨境電子商務(wù)項(xiàng)下結(jié)售匯，提供有交易額的證明材料或交易電子信息的，不占用個(gè)人年度便利化額度。”
商戶信息尤其是個(gè)人商戶信息如姓名、身份證件等，以及提款指令中可能包括提款金額等財(cái)產(chǎn)信息，其中含有大量可以識(shí)別或者可能識(shí)別特定個(gè)人的有關(guān)信息，屬于《個(gè)人信息保護(hù)法》第四條規(guī)定的個(gè)人信息。如果境內(nèi)支付機(jī)構(gòu)或境內(nèi)銀行存在將境內(nèi)個(gè)人信息提供給境外支付機(jī)構(gòu)或境外提供跨境支付解決方案的集成式科技公司的情形，則屬于對(duì)外提供個(gè)人信息并且屬于個(gè)人信息出境。在此情形下，境內(nèi)支付機(jī)構(gòu)或境內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)按照《個(gè)人信息保護(hù)法》第二十三條、第三十九條規(guī)定，履行告知義務(wù)并取得境內(nèi)信息主體的單獨(dú)同意。
此外，如境內(nèi)支付機(jī)構(gòu)或境內(nèi)銀行落入《數(shù)據(jù)出境安全評(píng)估辦法》第四條[12]所規(guī)定的情形之一，還需通過所在地省級(jí)網(wǎng)信部門向國家網(wǎng)信部門申報(bào)數(shù)據(jù)出境安全評(píng)估。
合規(guī)趨勢：跨境斷直連
2021年1月公布的《非銀行支付機(jī)構(gòu)條例(征求意見稿)》第六條明確支付機(jī)構(gòu)開展跨境支付業(yè)務(wù)同樣適用《非銀行支付機(jī)構(gòu)條例(征求意見稿)》。鑒于《非銀行支付機(jī)構(gòu)條例(征求意見稿)》第四十條重申了“斷直連”的原則要求，強(qiáng)調(diào)非銀行支付機(jī)構(gòu)發(fā)起的非銀行支付機(jī)構(gòu)之間、商業(yè)銀行之間或者非銀行支付機(jī)構(gòu)與商業(yè)銀行之間的支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)通過具有相應(yīng)合法資質(zhì)的清算機(jī)構(gòu)進(jìn)行處理，這意味著未來支付機(jī)構(gòu)開展跨境支付業(yè)務(wù)可能同樣需要參照境內(nèi)“斷直連”的監(jiān)管要求，通過境內(nèi)清算機(jī)構(gòu)進(jìn)行轉(zhuǎn)接。
跨境支付斷直連，有利于實(shí)現(xiàn)全鏈條交易信息實(shí)時(shí)掌握，提高跨境資金流轉(zhuǎn)透明度，也有助于滿足數(shù)據(jù)出境的合規(guī)要求，對(duì)于目前跨境支付的業(yè)務(wù)實(shí)踐帶來變革。
注釋：[1]2009年也被稱為“人民幣國際化元年”。[2] 備付金的概念及性質(zhì)詳見《一川知識(shí)點(diǎn)|支付業(yè)務(wù)入門》一文。備付金屬于“暫收待付”資金，這意味著支付機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)必須以存在基礎(chǔ)交易為前提，不支持儲(chǔ)值或充值交易。[3]2020年
《國家外匯管理局關(guān)于支持貿(mào)易新業(yè)態(tài)發(fā)展的通知》在既有跨境電商鼓勵(lì)政策的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步允許對(duì)從事跨境電子商務(wù)的企業(yè)將出口貨物在境外發(fā)生的倉儲(chǔ)、物流、稅收等費(fèi)用與出口貨款軋差結(jié)算。[4] 在某些跨境收款結(jié)構(gòu)中，由于當(dāng)?shù)卣咧С?，境外支付機(jī)構(gòu)(通常是境內(nèi)機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)企業(yè)或者實(shí)際控制的企業(yè))可以同時(shí)開立FTN賬戶和NRA賬戶，F(xiàn)TN賬戶對(duì)應(yīng)離岸匯率，NRA賬戶對(duì)應(yīng)在岸匯率。人民幣離岸和在岸兩個(gè)外匯市場的匯率常存在差異，境外機(jī)構(gòu)可以根據(jù)市場情況靈活選擇離/在岸市場辦理結(jié)售匯。[5] 外匯管理局：第三方支付暫?？缇硳叽a業(yè)務(wù)一事不屬實(shí)(https://m.mpaypass.com.cn/news/201708/15203322.html)[6] 相關(guān)材料均需留存5年備查。[7] 外匯管理局對(duì)貨物貿(mào)易項(xiàng)下的外匯收支主體實(shí)施“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”登記與分類管理。按規(guī)定憑交易電子信息辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì)年度貨物貿(mào)易收匯或付匯累計(jì)金額低于等值20萬美元(不含)的小微跨境電商企業(yè)，可免于辦理名錄登記。外匯管理局對(duì)個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下的結(jié)匯與購匯實(shí)行年度便利化額度管理，便利化額度(即結(jié)匯與購匯分別為每人每年等值5萬美元)內(nèi)，個(gè)人辦理結(jié)匯與購匯可直接憑本人身份證件辦理，無需資金用途證明材料。境內(nèi)個(gè)人辦理跨境電子商務(wù)項(xiàng)下結(jié)售匯以及在境外購物刷卡或使用移動(dòng)支付進(jìn)行線下消費(fèi)支付，不占用個(gè)人年度便利化額度 。[8]
《支付機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理辦法》要求支付機(jī)構(gòu)通過適當(dāng)方式對(duì)采集的交易信息進(jìn)行持續(xù)隨機(jī)驗(yàn)證，并提出支付機(jī)構(gòu)可通過物流等信息對(duì)交易信息進(jìn)行輔助驗(yàn)證，不作為強(qiáng)制性的核驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)。[9]
《外匯管理?xiàng)l例》：經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)。經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)具有對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查的義務(wù)?！吨Ц稒C(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理辦法》：開展跨境外匯支付機(jī)構(gòu)應(yīng)盡職核驗(yàn)市場交易主體身份的真實(shí)性、合法性。支付機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)交易的真實(shí)性、合法性及其與外匯業(yè)務(wù)的一致性進(jìn)行審查。[10]
《經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)指引(2020年版)》：貨物貿(mào)易項(xiàng)下的外匯收支需按照“誰出口誰收匯、誰進(jìn)口誰付匯”的原則辦理?！吨Ц稒C(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理辦法》：支付機(jī)構(gòu)在為市場交易主體提供外匯服務(wù)時(shí)，應(yīng)確保資金收付與交易在主體、項(xiàng)目、金額等方面一致。[11] 國家外匯管理局北京外匯管理部于2019年11月-12月期間對(duì)易**付與拉**的歷史超額購付匯行為(易**付：2015年7月至2017年8月期間；拉**：2017年6月至2018年4月期間)分別出具了人民幣36.067萬元、83.87萬元的罰單。
[12] 數(shù)據(jù)處理者向境外提供數(shù)據(jù)，有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)通過所在地省級(jí)網(wǎng)信部門向國家網(wǎng)信部門申報(bào)數(shù)據(jù)出境安全評(píng)估：（一）數(shù)據(jù)處理者向境外提供重要數(shù)據(jù)；（二）關(guān)鍵信息基礎(chǔ)設(shè)施運(yùn)營者和處理100萬人以上個(gè)人信息的數(shù)據(jù)處理者向境外提供個(gè)人信息（三）自上年1月1日起累計(jì)向境外提供10萬人個(gè)人信息或者1萬人敏感個(gè)人信息的數(shù)據(jù)處理者向境外提供個(gè)人信息；（四）國家網(wǎng)信部門規(guī)定的其他需要申報(bào)數(shù)據(jù)出境安全評(píng)估的情形。
