我國最早的企業(yè)跨境支付是在2007年中國銀聯(lián)開展的跨境支付業(yè)務(wù)，那時(shí)候還沒有形成跨境支付平臺(tái)的概念，當(dāng)時(shí)第三方支付機(jī)構(gòu)的國內(nèi)業(yè)務(wù)被稱為“非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)”。支付機(jī)構(gòu)跨境外匯支付的正式試點(diǎn)始于2013年。隨著我國跨境電商的迅猛發(fā)展、以及居民出國留學(xué)、旅游和海淘的熱度日益強(qiáng)烈，支付機(jī)構(gòu)跨境業(yè)務(wù)的推動(dòng)與規(guī)范勢在必行。特別是近三年來全球線上購物規(guī)模激增，我國跨境電商的發(fā)展備受國際市場關(guān)注。根據(jù)海關(guān)數(shù)據(jù)顯示，2022年我國跨境電商進(jìn)出口（含B2B）達(dá)到2.11萬億元，同比增長9.8%，其中，出口1.55萬億元，同比增長11.7%，進(jìn)口0.56萬億元，同比增長4.9%。

本文將圍繞支付機(jī)構(gòu)跨境業(yè)務(wù)進(jìn)行梳理，對跨境支付機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)的模式、辦理流程及合規(guī)管理一一展開探討。

跨境支付，是指兩個(gè)或兩個(gè)以上國家或地區(qū)之間因國際貿(mào)易、國際投資及其他方面所發(fā)生的國際間債權(quán)債務(wù)借助一定的結(jié)算工具和支付系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)資金跨國和跨地區(qū)轉(zhuǎn)移的行為。簡單地說，凡涉及資金跨境轉(zhuǎn)移的場景都可以稱為“跨境支付”，本文專指支付機(jī)構(gòu)在進(jìn)出口跨境電商，以及跨境購物、出國旅游和教育等因私用匯等場景下的跨境業(yè)務(wù)。跨境支付的主要參與對象有：銀行、匯款公司、信用卡組織和第三方支付機(jī)構(gòu)，后面將有詳細(xì)對比。

第三方支付機(jī)構(gòu)，也稱非銀支付機(jī)構(gòu)，是指根據(jù)人民銀行《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》的規(guī)定取得《支付業(yè)務(wù)許可證》、在收付款人之間作為中介機(jī)構(gòu)提供全部或部分貨幣資金轉(zhuǎn)移服務(wù)的非銀行機(jī)構(gòu)，例如支付寶、微信支付等。

支付機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)，是指支付機(jī)構(gòu)通過合作銀行為市場交易主體跨境交易提供的小額、快捷、便民的經(jīng)常項(xiàng)下電子支付服務(wù)，包括代理結(jié)售匯及相關(guān)資金收付服務(wù)。這個(gè)定義將市場交易主體由原來的“電子商務(wù)交易雙方”明確到電子商務(wù)經(jīng)營者、以及購買商品或服務(wù)的消費(fèi)者，并將業(yè)務(wù)范圍從貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易擴(kuò)大到了整個(gè)經(jīng)常項(xiàng)下，明確支付機(jī)構(gòu)可為境內(nèi)個(gè)人辦理跨境購物、留學(xué)、旅游等因私外匯業(yè)務(wù)，進(jìn)一步滿足境內(nèi)個(gè)人合法用匯的需求。個(gè)人在跨境電商平臺(tái)或網(wǎng)站購買商品或服務(wù)時(shí)，通過支付機(jī)構(gòu)就可以便利地實(shí)現(xiàn)購匯并對外支付?！豆芾磙k法》還允許銀行為個(gè)人“海淘”提供電子支付服務(wù)，拓寬了個(gè)人“海淘”支付結(jié)算渠道。

為了支持跨境電商的發(fā)展，防范互聯(lián)網(wǎng)渠道外匯支付風(fēng)險(xiǎn)，2013年2月國家外匯管理局出臺(tái)了《關(guān)于開展支付機(jī)構(gòu)跨境電子商務(wù)外匯支付業(yè)務(wù)試點(diǎn)指導(dǎo)意見》，在上海、北京、重慶、浙江、深圳等5個(gè)地區(qū)開展支付機(jī)構(gòu)跨境外匯支付業(yè)務(wù)試點(diǎn)。

2014年2月，人民銀行上?？偛砍雠_(tái)《關(guān)于上海市支付機(jī)構(gòu)開展跨境人民幣支付業(yè)務(wù)的實(shí)施意見》，首批有5家機(jī)構(gòu)獲得跨境人民幣支付業(yè)務(wù)資格。

2015年1月，外匯局對《關(guān)于開展支付機(jī)構(gòu)跨境電子商務(wù)外匯支付業(yè)務(wù)試點(diǎn)指導(dǎo)意見》進(jìn)行了首次更新，發(fā)布《關(guān)于開展支付機(jī)構(gòu)跨境外匯支付業(yè)務(wù)試點(diǎn)的通知》（匯發(fā)〔2015〕7號(hào)），將支付機(jī)構(gòu)跨境電子商務(wù)外匯支付試點(diǎn)擴(kuò)大至全國，支付寶、財(cái)付通、銀聯(lián)電子商務(wù)、快錢、匯付天下等十七家機(jī)構(gòu)成為首批獲得跨境電子商務(wù)外匯支付業(yè)務(wù)試點(diǎn)資格。

2019年4月，外匯局對指導(dǎo)意見再次修訂并發(fā)布了《支付機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理辦法》（匯發(fā)〔2019〕13號(hào)），完善支付機(jī)構(gòu)跨境外匯業(yè)務(wù)相關(guān)政策，進(jìn)一步促進(jìn)跨境電子商務(wù)結(jié)算便利化，成為支付機(jī)構(gòu)辦理跨境外匯支付的核心法規(guī)依據(jù)。

2020年5月，外匯局出臺(tái)《關(guān)于支持貿(mào)易新業(yè)態(tài)發(fā)展的通知》（匯發(fā)〔2020〕11 號(hào)），提及了多種貿(mào)易新業(yè)態(tài)，包括跨境電商、市場采購、外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)，允許支付機(jī)構(gòu)在滿足客戶身份識(shí)別、交易電子信息采集、真實(shí)性審核等條件下，憑交易電子信息為跨境電子商務(wù)和外貿(mào)綜合服務(wù)等貿(mào)易新業(yè)態(tài)市場主體提供結(jié)售匯及相關(guān)資金收付服務(wù)。此外，11號(hào)文還為跨境電商外匯收支提供了許多開創(chuàng)性的便利。例如，允許跨境電商企業(yè)將出口貨物在境外發(fā)生的倉儲(chǔ)、物流、稅收等費(fèi)用與出口貨款軋差結(jié)算，并按規(guī)定辦理實(shí)際收付數(shù)據(jù)和還原數(shù)據(jù)申報(bào)?？缇畴娚唐髽I(yè)出口至海外倉銷售的貨物，匯回的實(shí)際銷售收入可與相應(yīng)貨物的出口報(bào)關(guān)金額不一致等等。

2020年12月，央行發(fā)布330號(hào)文《關(guān)于進(jìn)一步優(yōu)化跨境人民幣政策支持穩(wěn)外貿(mào)穩(wěn)外資的通知》，支持境內(nèi)銀行與非銀行支付機(jī)構(gòu)在依法合規(guī)的前提下合作為跨境電子商務(wù)、市場采購貿(mào)易方式、外貿(mào)綜合服務(wù)等貿(mào)易新業(yè)態(tài)相關(guān)市場主體提供跨境人民幣收付服務(wù)。至此，支付機(jī)構(gòu)可以提供包括本外幣在內(nèi)的各幣種跨境收付服務(wù)。

2021年7月，國務(wù)院出臺(tái)《關(guān)于加快發(fā)展外貿(mào)新業(yè)態(tài)新模式的意見》，進(jìn)一步便捷貿(mào)易支付結(jié)算管理，支持更多符合條件的銀行和支付機(jī)構(gòu)依法合規(guī)為外貿(mào)新業(yè)態(tài)新模式企業(yè)提供結(jié)算服務(wù)，支持非銀行支付機(jī)構(gòu)“走出去”。

2020年9月，螞蟻集團(tuán)推出Alipay+全球跨境支付和技術(shù)解決方案，支持包括電子錢包和手機(jī)銀行等在內(nèi)的幾十種數(shù)字支付方式，于2022年4月在歐洲、亞洲加速密集落地，通過這一方案，歐亞海外商家可一次性接入10多種數(shù)字支付方式，連接約10億亞洲消費(fèi)者。2022年2月，全球第四大支付和貿(mào)易服務(wù)商Worldline通過Alipay+解決方案，與螞蟻集團(tuán)合作升級(jí)。2022年4月，螞蟻集團(tuán)以戰(zhàn)略投資的方式和東南亞支付巨頭2C2P達(dá)成深度合作關(guān)系。2022年11月，螞蟻集團(tuán)公布旗下Alipay+服務(wù)最新數(shù)據(jù)，已覆蓋全球超過250萬商戶，全球用戶超10億，Alipay +服務(wù)的海外商戶覆蓋電商、數(shù)娛、餐飲、旅行、免稅店、便利店、購物中心和交通出行等。

目前我國已有多家支付機(jī)構(gòu)陸續(xù)獲得跨境外匯支付業(yè)務(wù)資格，以北京和上海居多。以下是部分跨境支付企業(yè)名單（21家）：

以下是四種常見的跨境支付方式：

從上表可見，支付機(jī)構(gòu)對比銀行匯款的優(yōu)勢主要在于：速度快、費(fèi)用低、適用于小額高頻交易。

根據(jù)服務(wù)提供的主體不同，跨境支付主要可以分為銀行電匯、匯款公司、信用卡組織及支付機(jī)構(gòu)四類通道，而其中的銀行提供的跨境匯款模式和支付機(jī)構(gòu)提供的跨境網(wǎng)絡(luò)支付模式是最主要的兩種。舉個(gè)例子，銀行匯款就是境內(nèi)消費(fèi)者在網(wǎng)上挑選海外商品后，與境外賣家溝通交易信息、發(fā)出購物要約，通過銀行完成跨境支付。在該種模式下，境內(nèi)消費(fèi)者需要通過銀行柜面或網(wǎng)上交易辦理購付匯。支付機(jī)構(gòu)支付則是消費(fèi)者通過支付機(jī)構(gòu)開展本外幣跨境支付，即境內(nèi)消費(fèi)者通過與支付機(jī)構(gòu)有合作的跨境電商平臺(tái)所提供的境外賣家，選擇所需商品，并將相應(yīng)的人民幣支付給支付機(jī)構(gòu)，即完成了付款步驟，后續(xù)購付匯由支付機(jī)構(gòu)處理。支付機(jī)構(gòu)實(shí)際上是承擔(dān)了在銀行與消費(fèi)者之間增加的這樣一個(gè)業(yè)務(wù)代理人角色。

再以出口為例，通過支付機(jī)構(gòu)通道收款，支付機(jī)構(gòu)需要在對應(yīng)的銀行有一個(gè)專用的備付金賬戶，境外買家付款后，貨款先到達(dá)第三方支付機(jī)構(gòu)的上述專用備付金賬戶，買家確認(rèn)收貨之后第三方支付機(jī)構(gòu)再從備付金賬戶里打款給境內(nèi)賣家的賬戶，一個(gè)典型的例子就是阿里巴巴開發(fā)的速賣通平臺(tái)上綁定的第三方支付機(jī)構(gòu)——國際支付寶。資金流如下圖所示：

圖片來源：跨境電商線上綜合服務(wù)平臺(tái)

第三方支付機(jī)構(gòu)因?yàn)榻鉀Q了跨境電商平臺(tái)單獨(dú)對接各銀行的難題，降低了平臺(tái)開發(fā)成本以及平臺(tái)使用費(fèi)率，為用戶提供了更加友好的跨境支付操作界面，而且可以在買家和賣家的交易中發(fā)揮貨款監(jiān)管的作用，因此第三方支付機(jī)構(gòu)通道是目前大多數(shù)的跨境電商出口平臺(tái)上境內(nèi)賣家使用的收款模式。而對于跨境電商零售進(jìn)口而言，目前“以境內(nèi)跨境電商平臺(tái)為核心、以支付機(jī)構(gòu)為輔助服務(wù)”的模式已將大量“金額小、頻率高、反應(yīng)快”跨境電商支付更多依托于支付機(jī)構(gòu)的“快捷通道方式”而非效率較低的銀行直連方式。

支付機(jī)構(gòu)要取得開辦跨境外匯支付的資格，首先要具備支付業(yè)務(wù)資質(zhì)，就是要有《支付業(yè)務(wù)許可證》，然后還要有外匯業(yè)務(wù)管理制度、人員和技術(shù)條件，以及具有相關(guān)風(fēng)控能力等。符合這些條件以后，就可以向當(dāng)?shù)赝鈪R局辦理支付機(jī)構(gòu)名錄登記。需要注意的是，這個(gè)名錄登記與貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄不同，對于業(yè)務(wù)范圍僅有服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)目的支付機(jī)構(gòu)，其開辦外匯支付業(yè)務(wù)同樣需要申請名錄登記。登記后即獲得跨境支付業(yè)務(wù)資格，可與合作銀行簽約開戶。通過合作銀行為跨境交易雙方提供跨境互聯(lián)網(wǎng)支付所涉及的資金集中收付及相關(guān)結(jié)售匯服務(wù)。

支付機(jī)構(gòu)應(yīng)在每家合作銀行開立一個(gè)外匯備付金賬戶（一家合作銀行的多個(gè)幣種外匯備付金賬戶視作一個(gè)外匯備付金賬戶），賬戶名稱結(jié)尾標(biāo)注“PIA”（Payment Institute Account）。外匯備付金，是指支付機(jī)構(gòu)為辦理交易主體委托的外匯支付業(yè)務(wù)而實(shí)際收到的暫收待付外匯資金，外匯備付金賬戶就是用于收付這些暫收待付外匯資金的專用賬戶，此類賬戶資金與支付機(jī)構(gòu)的自有外匯資金要嚴(yán)格區(qū)分，不得混用。外匯備付金賬戶也不能提取或存入現(xiàn)鈔。

消費(fèi)者可用人民幣或自有外匯進(jìn)行支付。消費(fèi)者向支付機(jī)構(gòu)劃轉(zhuǎn)外匯時(shí)，應(yīng)向外匯劃出銀行提供包含有交易金額、支付機(jī)構(gòu)名稱等信息的交易真實(shí)性材料。舉個(gè)例子，支付機(jī)構(gòu)為境外個(gè)人辦理經(jīng)常項(xiàng)下人民幣收入購匯、用于網(wǎng)絡(luò)購物等消費(fèi)支付，支付機(jī)構(gòu)應(yīng)審核境外個(gè)人本人身份證件和有交易額的相關(guān)證明材料（能證明其為合法人民幣收入的，如稅務(wù)憑證等）辦理。外匯劃出銀行核對支付機(jī)構(gòu)賬戶名稱和金額后辦理，并在交易附言中注明“支付機(jī)構(gòu)外匯支付劃轉(zhuǎn)”。

支付機(jī)構(gòu)應(yīng)在收到資金之日后的第一個(gè)工作日內(nèi)完成結(jié)售匯辦理，也可按照與商戶的合同規(guī)定或經(jīng)雙方約定的結(jié)算周期集中辦理結(jié)售匯及收付匯。

支付機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)的單筆交易金額原則上不得超過等值5萬美元，這個(gè)單筆交易限額是指個(gè)人或機(jī)構(gòu)客戶單筆網(wǎng)上交易的金額。因?yàn)榉ㄒ?guī)允許支付機(jī)構(gòu)將多個(gè)個(gè)人或機(jī)構(gòu)交易金額合并匯出、匯入，所以支付機(jī)構(gòu)跨境外匯收支可以超過單筆5萬美元。如有真實(shí)合法需求要超單筆限額的，支付機(jī)構(gòu)可以向當(dāng)?shù)赝鈪R局提出登記變更申請。

支付機(jī)構(gòu)應(yīng)按照國際收支申報(bào)最新規(guī)定，在跨境交易環(huán)節(jié)（即實(shí)際涉外收付款項(xiàng)時(shí)）對兩類數(shù)據(jù)進(jìn)行間接申報(bào)：一類是集中收付或軋差凈額結(jié)算時(shí)支付機(jī)構(gòu)的實(shí)際涉外收付款數(shù)據(jù)；另一類是逐筆還原集中收付或軋差凈額結(jié)算前境內(nèi)實(shí)際收付款機(jī)構(gòu)或個(gè)人的原始收付款數(shù)據(jù)。支付機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)提供通過合作銀行辦理的逐筆購匯或結(jié)匯信息，合作銀行應(yīng)及時(shí)報(bào)送結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)報(bào)表。

對于個(gè)人項(xiàng)下結(jié)售匯業(yè)務(wù)，合作銀行應(yīng)根據(jù)支付機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)，在辦理結(jié)售匯之后的第1個(gè)工作日內(nèi)對單筆金額等值500美元（含）以下的區(qū)分幣種和交易性質(zhì)匯總后以支付機(jī)構(gòu)名義逐筆錄入個(gè)人外匯業(yè)務(wù)系統(tǒng)；對于單筆金額等值500美元以上的逐筆錄入個(gè)人外匯業(yè)務(wù)系統(tǒng)。支付機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)項(xiàng)下的個(gè)人結(jié)售匯不計(jì)入個(gè)人年度結(jié)售匯便利化額度。支付機(jī)構(gòu)應(yīng)通過支付機(jī)構(gòu)跨境支付業(yè)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)對每月累計(jì)外匯收支總額超過等值20萬美元的及單筆交易金額超過等值5萬美元的客戶交易情況報(bào)送大額收支交易報(bào)告。

自貿(mào)易投資便利化實(shí)施以來，央行已連續(xù)多次發(fā)文，鼓勵(lì)境內(nèi)銀行與支付機(jī)構(gòu)開展合作，為市場交易主體及個(gè)人提供經(jīng)常項(xiàng)下本外幣結(jié)算服務(wù)。

支付賬戶實(shí)行實(shí)名制管理。同銀行賬戶實(shí)名制一樣，支付賬戶實(shí)名制也體現(xiàn)著客戶資金權(quán)益，只有實(shí)名制才能有效保護(hù)資金安全。

1.客戶的銀行賬戶與支付機(jī)構(gòu)首次建立業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)時(shí)，應(yīng)經(jīng)雙重認(rèn)證，即客戶在通過支付機(jī)構(gòu)認(rèn)證同時(shí)，還需通過銀行的客戶身份鑒別。賬戶所在銀行應(yīng)通過物理網(wǎng)點(diǎn)、電子渠道或其他有效方式直接驗(yàn)證客戶身份，明確雙方權(quán)利與義務(wù)。

銀行應(yīng)對客戶通過支付機(jī)構(gòu)進(jìn)行大額資金劃轉(zhuǎn)強(qiáng)化身份認(rèn)證，確保由客戶本人發(fā)出資金劃轉(zhuǎn)要求。銀行在與支付機(jī)構(gòu)簽訂業(yè)務(wù)合作協(xié)議時(shí)，應(yīng)就非商業(yè)銀行直接進(jìn)行客戶身份認(rèn)證的批量扣款或電子支付，與支付機(jī)構(gòu)就賠付責(zé)任達(dá)成一致。

開展跨境人民幣支付業(yè)務(wù)的支付機(jī)構(gòu)，可以選擇1家滿足要求的商業(yè)銀行開立1個(gè)跨境人民幣支付業(yè)務(wù)待結(jié)算資金專用存款賬戶，確有特殊需要的，可以再選擇1家滿足要求的銀行開立1個(gè)跨境人民幣支付業(yè)務(wù)待結(jié)算資金專用存款賬戶作為備用賬戶；從事基金銷售支付業(yè)務(wù)的支付機(jī)構(gòu)，可在滿足要求的銀行開立1個(gè)基金銷售支付業(yè)務(wù)待結(jié)算資金專用存款賬戶；開展跨境外匯支付業(yè)務(wù)的支付機(jī)構(gòu)，原則上可以選擇不超過2家銀行，每家銀行可開立1個(gè)跨境外匯支付業(yè)務(wù)待結(jié)算資金專用存款賬戶。

此外，支付機(jī)構(gòu)上述待結(jié)算資金專用存款賬戶與其境內(nèi)商戶、客戶銀行結(jié)算賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)應(yīng)當(dāng)由清算機(jī)構(gòu)通過備付金集中存管賬戶辦理。

支付賬戶根據(jù)客戶身份驗(yàn)證方式將個(gè)人支付賬戶分為三類：

Ⅰ類賬戶只需要一個(gè)外部渠道驗(yàn)證客戶身份（例如，聯(lián)網(wǎng)核查居民身份證信息），驗(yàn)證過程簡單快捷，賬戶余額可用于消費(fèi)和轉(zhuǎn)賬，主要滿足小額、臨時(shí)支付需求。為平衡安全與效率，Ⅰ類賬戶的交易限額相對較低，支付機(jī)構(gòu)可以通過強(qiáng)化客戶身份驗(yàn)證，將Ⅰ類賬戶升級(jí)為Ⅱ類或Ⅲ類賬戶并提高交易限額。

Ⅱ類和Ⅲ類賬戶的客戶身份驗(yàn)證強(qiáng)度相對較高，能夠在一定程度上防范假名、匿名賬戶問題，防止不法分子冒用他人身份開立支付賬戶并實(shí)施犯罪行為，因此具有較高的交易限額。鑒于投資理財(cái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)較高，僅實(shí)名驗(yàn)證強(qiáng)度最高的Ⅲ類賬戶可以使用余額購買投資理財(cái)?shù)冉鹑陬惍a(chǎn)品。

需要注意，上述交易功能、交易限額管理措施僅針對支付賬戶“余額”付款方式，客戶使用銀行賬戶付款（例如，銀行網(wǎng)關(guān)支付、銀行卡快捷支付等）不受其約束。

以往，銀行卡快捷支付、代扣業(yè)務(wù)采用由支付機(jī)構(gòu)代替客戶向銀行發(fā)送支付指令，并扣劃客戶銀行賬戶資金的支付模式。這類業(yè)務(wù)以開通簡單、交易驗(yàn)證便捷的特點(diǎn)深受客戶歡迎，但是在實(shí)踐中，由于這類業(yè)務(wù)涉及客戶、支付機(jī)構(gòu)及銀行三方主體，權(quán)責(zé)關(guān)系相對復(fù)雜，客戶往往因各方責(zé)任界定不清而在發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)損失后維權(quán)困難。

根據(jù)《非銀行支付機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)管理辦法》，支付機(jī)構(gòu)和銀行合作為客戶提供這類業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)事先或在首筆交易時(shí)分別與客戶建立清晰、完整的業(yè)務(wù)授權(quán)關(guān)系，明確約定扣款適用范圍、交易驗(yàn)證方式、交易限額及風(fēng)險(xiǎn)賠付責(zé)任等內(nèi)容；同時(shí)明確，銀行是客戶資金安全的管理責(zé)任主體，在銀行賬戶扣款過程中無論由銀行進(jìn)行交易驗(yàn)證還是支付機(jī)構(gòu)代為驗(yàn)證，銀行都要對客戶的風(fēng)險(xiǎn)損失承擔(dān)先行賠付責(zé)任。

近年來，多家支付機(jī)構(gòu)跨境業(yè)務(wù)被監(jiān)管檢查處罰，例如2022年 1月，易寶支付有限公司（易寶支付）因違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境外，被外匯局北京外匯管理部被罰410.73萬元；處罰依據(jù)是《外匯管理?xiàng)l例》第十二條和第三十九條。

又如上海匯付數(shù)據(jù)服務(wù)有限公司（匯付天下全資子公司）被外匯局上海分局處罰447萬。原因主要是：（1）違反規(guī)定將外匯匯入境內(nèi)；（2）未按規(guī)定在合作銀行開立備付金賬戶；（3）未按規(guī)定采集和報(bào)告相關(guān)信息資料；（4）未按規(guī)定進(jìn)行國際收支申報(bào)；（5）阻礙外匯管理機(jī)關(guān)依法進(jìn)行監(jiān)督檢查或者調(diào)查。處罰依據(jù)為《外匯管理?xiàng)l例》第四十一條和第四十八條。

從上述公示處罰可以看出，在跨境業(yè)務(wù)中，反洗錢與合規(guī)是支付機(jī)構(gòu)管理的永恒主題。

就在今年1月，按照人行發(fā)布的《非銀行支付機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)管理辦法》要求，財(cái)付通、支付寶等二十余家支付機(jī)構(gòu)公布了2022年“投訴與風(fēng)險(xiǎn)”的相關(guān)數(shù)據(jù)。

今年1月，中國支付清算協(xié)會(huì)剛剛發(fā)布《非銀行支付機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)合規(guī)發(fā)展自律指引（暫行）》，旨在加強(qiáng)非銀支付機(jī)構(gòu)合規(guī)管理，防范支付業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。指引特別強(qiáng)調(diào)，支付機(jī)構(gòu)需具有合規(guī)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、資金管 理和系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)職能等部門的組織機(jī)構(gòu)，并在支付機(jī)構(gòu)拓展特約商戶、銀行卡收單受理、網(wǎng)絡(luò)支付和預(yù)付卡等方面明確了法規(guī)約束。

我們根據(jù)對近年來支付機(jī)構(gòu)外匯違規(guī)案例的匯總分析，提出以下主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及合規(guī)建議：

（一）市場交易主體身份識(shí)別

由于支付機(jī)構(gòu)無法像銀行辦理業(yè)務(wù)那樣具備身份認(rèn)證識(shí)別系統(tǒng)，可以對客戶（即市場交易主體，特別是首次辦理業(yè)務(wù)的客戶）進(jìn)行身份識(shí)別，所以在實(shí)操上審核用戶真實(shí)性有難度，但并不是沒有解決方法，例如對于境內(nèi)電子商務(wù)經(jīng)營者，至少需要審核個(gè)體工商戶營業(yè)執(zhí)照、外匯經(jīng)營者備案登記表、貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄等資料；對于電商經(jīng)營者是境外主體的，可比照銀行開立NRA賬戶進(jìn)行客戶準(zhǔn)入審核的要求并適當(dāng)簡化；對于個(gè)人消費(fèi)者客戶，可以區(qū)分境內(nèi)個(gè)人、境外個(gè)人的相關(guān)要求準(zhǔn)入審核。對于市場交易主體是境外機(jī)或個(gè)人的，支付機(jī)構(gòu)應(yīng)對其境外身份進(jìn)行分類標(biāo)識(shí)，一般采取在名稱前后標(biāo)注的方式實(shí)現(xiàn)?！吨Ц稒C(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理辦法》要求支付機(jī)構(gòu)對于市場交易主體管理提出以下要求：

（二）業(yè)務(wù)合規(guī)性審核

通過支付機(jī)構(gòu)發(fā)生的跨境收支，因其交易對方名稱均為支付機(jī)構(gòu)的名稱而非實(shí)際收付款人，所以掩蓋了實(shí)際的收付款人信息。而業(yè)務(wù)真實(shí)性作為合法性的基礎(chǔ)，一般是通過所采集的交易電子信息來確認(rèn)的，主要包括對商業(yè)信息、物流信息、海關(guān)報(bào)關(guān)信息等的綜合性判斷。支付機(jī)構(gòu)在實(shí)際業(yè)務(wù)辦理中，可借鑒國家外匯局《貨物貿(mào)易外匯管理指引》（匯發(fā)〔2012〕38號(hào)）及配套實(shí)施細(xì)則、《經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)指引》（2020 年版）等相關(guān)外匯管理政策，制定自身的真實(shí)性審核標(biāo)準(zhǔn)。

此外，結(jié)售匯業(yè)務(wù)的合規(guī)性管理是國家外匯管理局進(jìn)行外匯管理的最基礎(chǔ)也是最核心的要點(diǎn)之一，也是各支付機(jī)構(gòu)外匯合規(guī)管理的難點(diǎn)，支付機(jī)構(gòu)在辦理時(shí)可以完全比照銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)的管理辦法及要求來執(zhí)行。

（三）支付機(jī)構(gòu)開展跨境業(yè)務(wù)資質(zhì)

登記管理是外匯局進(jìn)行外匯管理最重要的手段，支付機(jī)構(gòu)辦理外匯業(yè)務(wù)的登記要求見《支付機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理辦法》（匯發(fā)〔2019〕13號(hào)）第二章“登記管理”。需要注意的是，支付機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍，例如業(yè)務(wù)子項(xiàng)、客戶種類等，是要足夠詳盡地列入申請材料中的，如登記時(shí)不夠詳細(xì)、全面，以后往往可能會(huì)出現(xiàn)“超過登記范圍開展外匯業(yè)務(wù)“的違規(guī)事件，這一點(diǎn)需要引起高度重視。

在實(shí)務(wù)中出現(xiàn)遺漏登記的情況，容易發(fā)生在業(yè)務(wù)變更和終止的登記方面，例如公司名稱、法定代表人、合作銀行、業(yè)務(wù)流程、公司外匯業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人等事項(xiàng)發(fā)生變更的，都需及時(shí)辦理變更登記；支付機(jī)構(gòu)主動(dòng)終止外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)及時(shí)向注冊地分局提出注銷登記申請及終止外匯業(yè)務(wù)方案。

（四）有無按規(guī)定報(bào)送相關(guān)數(shù)據(jù)信息

按規(guī)定向外匯局報(bào)送相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和材料，是一個(gè)常規(guī)、重要但又很容易出現(xiàn)紕漏的例行工作。支付機(jī)構(gòu)日常向外匯局報(bào)送的數(shù)據(jù)和信息包括但不限于以下三類：

① 通過銀行報(bào)送的國際收支申報(bào)數(shù)據(jù)；

② 通過銀行報(bào)送的結(jié)售匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，支付機(jī)構(gòu)應(yīng)按照結(jié)售匯管理規(guī)定，按時(shí)提供通過合作銀行辦理的逐筆購匯或結(jié)匯信息，合作銀行據(jù)以報(bào)送結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)報(bào)表；

③ 支付機(jī)構(gòu)每月例行報(bào)送的數(shù)據(jù)。每月10日前，支付機(jī)構(gòu)應(yīng)通過“支付機(jī)構(gòu)跨境支付業(yè)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)”于向注冊地外匯局報(bào)送客戶外匯收支業(yè)務(wù)金額、筆數(shù)、外匯備付金余額等數(shù)據(jù)。

此外，對于發(fā)生的大額業(yè)務(wù)，即單一客戶當(dāng)月累計(jì)外匯收支超過等值 20 萬美元、及單筆交易金額超過等值 5 萬美元，都需報(bào)送大額收支交易報(bào)告。