引言
跨境結(jié)算指的是兩個(gè)或兩個(gè)以上國(guó)家或地區(qū)之間因國(guó)際貿(mào)易（貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易）、國(guó)際投資等發(fā)生的國(guó)際間債權(quán)債務(wù)借助一定的結(jié)算工具和支付系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)資金跨國(guó)和跨地區(qū)轉(zhuǎn)移的行為。目前線下跨境貿(mào)易和線上B2B跨境貿(mào)易基本以傳統(tǒng)銀行結(jié)算為主，而線上B2C跨境貿(mào)易則由國(guó)際信用卡組織和第三方支付機(jī)構(gòu)所主導(dǎo)，以Paypal、Amazon Pay、國(guó)際支付寶等為代表的第三方支付機(jī)構(gòu)，借助跨境電商平臺(tái)，在跨境貿(mào)易結(jié)算中日漸嶄露頭角。今年4月份，國(guó)家外匯管理局發(fā)布《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<支付機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理辦法>的通知》，主動(dòng)適應(yīng)跨境電子商務(wù)新業(yè)態(tài)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，完善支付機(jī)構(gòu)跨境外匯業(yè)務(wù)相關(guān)政策，進(jìn)一步促進(jìn)了跨境電子商務(wù)結(jié)算的便利化。
隨著互聯(lián)網(wǎng)跨境電商的興起，跨境支付結(jié)算日益走近我們的日常生活。白領(lǐng)媽媽們熱衷于海淘，小微商戶也發(fā)掘出了海外零售的商機(jī)，過去由線下主導(dǎo)的跨境貿(mào)易，如今越來越頻繁地出現(xiàn)在跨境電商B2B、B2C貿(mào)易中。伴隨著貿(mào)易跨境的平民化趨勢(shì)，跨境支付結(jié)算的通道也在多元化、便利化。盡管銀行在過去幾百年里壟斷了跨境貿(mào)易的結(jié)算業(yè)務(wù)，但在互聯(lián)網(wǎng)及信息技術(shù)的推動(dòng)下，第三方支付在跨境結(jié)算方面展現(xiàn)出竿頭日上的驚人勢(shì)頭。
近期發(fā)布的《2018年度中國(guó)跨境電商市場(chǎng)數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)報(bào)告》顯示，2018年中國(guó)跨境電商交易規(guī)模達(dá)9萬億元，同比增長(zhǎng)11.6%。而國(guó)際市場(chǎng)的體量更大，據(jù)艾媒咨詢數(shù)據(jù)顯示，2018年全球B2C跨境電商交易規(guī)模同比去年增長(zhǎng)27.5%，預(yù)計(jì)2019年將突破8000億美元。面對(duì)如此巨大的市場(chǎng)，第三方支付機(jī)構(gòu)紛紛摩拳擦掌申請(qǐng)跨境支付牌照以期分得一塊蛋糕。
雖然跨境電商平臺(tái)針對(duì)的用戶群體與傳統(tǒng)銀行的高資產(chǎn)高凈值的優(yōu)質(zhì)客戶存在差異，但其不斷增長(zhǎng)的趨勢(shì)，不得不引起各方的注意：一是支撐這種迅猛增長(zhǎng)背后的技術(shù)為很多包括銀行在內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)所覬覦；二是其合規(guī)問題和洗錢隱患被監(jiān)管部門所關(guān)注。
01支付機(jī)構(gòu)VS傳統(tǒng)銀行--優(yōu)勢(shì)
傳統(tǒng)跨境結(jié)算主要指銀行間通過匯款、托收、信用證等國(guó)際結(jié)算工具，依托全球銀行間成熟的SWIFT系統(tǒng)和清算體系，具有安全、穩(wěn)定、可靠等特點(diǎn)。并且在競(jìng)爭(zhēng)促使下，各大銀行在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下不斷優(yōu)化流程、提升服務(wù)，結(jié)算周期比過去大大縮短，對(duì)于大額跨境貿(mào)易來說，無疑是最安全放心的選擇。然而，對(duì)比新型結(jié)算工具，傳統(tǒng)銀行跨境結(jié)算顯然存在手續(xù)復(fù)雜、周期長(zhǎng)、費(fèi)用高等弊病，難以滿足“高頻次、小額化”的中小企業(yè)跨境商業(yè)往來需求。銀行在跨境電商B2B領(lǐng)域，主要還是依照傳統(tǒng)一般貿(mào)易方式，提供資金結(jié)算、外匯管理及貿(mào)易融資支持。利用在全球的分支機(jī)構(gòu)，為跨境出口大賣家開設(shè)海外銀行帳戶（一般是香港帳戶），進(jìn)行全球資金收付和外匯管理服務(wù)。一些具備影像試點(diǎn)資質(zhì)的銀行打造的線上支付結(jié)算系統(tǒng)，設(shè)有上傳出口相關(guān)單證掃描件的入口，可理解為銀行服務(wù)的線上化，但其跨境支付結(jié)算與電商平臺(tái)交易、貨物交付暫時(shí)還是割裂的。而針對(duì)跨境電商零售（B2C）企業(yè)通過郵政包裹或快遞直接將貨物郵寄給境內(nèi)外消費(fèi)者，如果沒有經(jīng)過報(bào)關(guān)、商檢等一般貿(mào)易流程，銀行則無法依據(jù)外貿(mào)資金管理規(guī)定為企業(yè)直接提供資金進(jìn)出和結(jié)售匯服務(wù)，而僅作為第三方支付機(jī)構(gòu)的合作銀行，做國(guó)際收支申報(bào)和結(jié)匯登記。
而第三方支付機(jī)構(gòu)的最大特點(diǎn)就是方便快捷。以國(guó)際支付寶為例，其在線跨境交易的基本流程是：速賣通賣家在平臺(tái)上開設(shè)網(wǎng)店，發(fā)布產(chǎn)品；平臺(tái)的海外買家搜索到該產(chǎn)品時(shí)，經(jīng)過與賣家磋商后，可以直接在線下訂單。買家付款到速賣通平臺(tái)，通過“國(guó)際支付寶”這個(gè)第三方支付工具；賣家確認(rèn)買家已經(jīng)付款后，賣家發(fā)貨；買家收到貨物之后，確認(rèn)收貨；速賣通平臺(tái)放款給賣家。這種交易流程，速賣通平臺(tái)通過“國(guó)際支付寶”第三方支付服務(wù)，起到了交易的支付保障的作用。它不僅減少了買賣雙方因?yàn)檎Z言溝通不通暢，害怕易流程麻煩而造成的訂單流失；同時(shí)在線交易能有效解決傳統(tǒng)貿(mào)易中買家擔(dān)心付款后收不到貨、而賣家擔(dān)心發(fā)貨后收不到錢的兩難問題，有利于買賣雙方建立信任，減少溝通成本，促成快速成單。
由于整個(gè)流程是在線上完成的，無須客戶交紙質(zhì)指令到銀行柜臺(tái)辦理，提高了結(jié)算效率。并且，與傳統(tǒng)結(jié)算方式相比，它們不需要銀行作為支付的中介，因?yàn)槠脚_(tái)自身已經(jīng)介入買賣雙方的貨物是否及時(shí)發(fā)、貨物質(zhì)量是否與描述相同等的糾紛處理；而傳統(tǒng)的結(jié)算方式，銀行作為支付中介，是完全不介入買賣雙方的貨物買賣合同履行項(xiàng)下的糾紛的。同時(shí)，第三方機(jī)構(gòu)還可以跨境貿(mào)易平臺(tái)為基礎(chǔ)，圍繞客戶提供出口退稅、VAT繳費(fèi)、供應(yīng)鏈融資等一系列增值服務(wù)。
正是由于電子化、無紙化、低門檻和低成本，滿足了小額高頻的交易需求，使得第三方支付機(jī)構(gòu)越來越多地成為中小賣家跨境貿(mào)易的選擇。
02支付機(jī)構(gòu)VS傳統(tǒng)銀行--痛點(diǎn)
那么說到弊端，真實(shí)性和合規(guī)性仍然是第三方支付機(jī)構(gòu)最大的短板。一是由于跨境電子商務(wù)交易信息以電子形式進(jìn)行傳遞，而電子單證可被不留痕跡地輕易篡改，無紙化和虛擬化導(dǎo)致交易真實(shí)性審核的困難。二是跨境電子商務(wù)的模式和資金收支靈活分散得多，如小包、快遞等國(guó)際物流，無法取得海關(guān)報(bào)關(guān)單等合法憑證，缺乏與資金流相匹配的貨物流數(shù)據(jù)，增加了外匯監(jiān)管的難度。三是跨境業(yè)務(wù)不僅要符合中國(guó)相關(guān)部門的監(jiān)管要求，更要兼顧目標(biāo)市場(chǎng)當(dāng)?shù)卣姆煞ㄒ?guī)、金融監(jiān)管與反洗錢政策。僅合規(guī)操作這一項(xiàng)，支付機(jī)構(gòu)跨境業(yè)務(wù)要滿足國(guó)際反洗錢要求，就得斥資購買不少第三方機(jī)構(gòu)的反洗錢黑名單。然而，隨著支付機(jī)構(gòu)外匯結(jié)算業(yè)務(wù)的放開，必然有一小撮人利用虛擬交易、螞蟻搬家等通過支付平臺(tái)變相洗錢或者向境內(nèi)外轉(zhuǎn)移資金。
其次，受限于單筆5萬美金和現(xiàn)行外管制度，目前第三方支付機(jī)構(gòu)一般不涉及跨境B2B支付結(jié)算的，外管局許可跨境外匯支付試點(diǎn)的第三方支付機(jī)構(gòu)開展B2C支付業(yè)務(wù)，B2B仍屬于傳統(tǒng)銀行的事。自建B2B平臺(tái)僅可以實(shí)現(xiàn)線上收單，線上完成支付及購匯的過程目前還不完善，企業(yè)間的跨境支付實(shí)際大部分都是線下去做的。
另外，與傳統(tǒng)國(guó)際結(jié)算有統(tǒng)一的國(guó)際慣例（例如UCP600,URC522）不同，各電商平臺(tái)的跨境支付規(guī)則都是由各自平臺(tái)制定的，而且不時(shí)有修改，需要賣家實(shí)時(shí)留意。比如物流方式必須是平臺(tái)指定的快遞方式（如DHL、UPS、FEDEX等），不支持海運(yùn)的物流方式。不同平臺(tái)的收款時(shí)間也各不相同，很多平臺(tái)都設(shè)定了買家保護(hù)期，甚至設(shè)置“預(yù)留款”，這種收款時(shí)間的規(guī)定，導(dǎo)致賣家收款時(shí)間比較長(zhǎng)，影響了貨款的資金周轉(zhuǎn)速度。
最后，第三方跨境結(jié)算通道受制于境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外的影響力有限，境外用戶還是習(xí)慣于使用認(rèn)可度較高的信用卡、當(dāng)?shù)劂y行或其他當(dāng)?shù)刂Ц豆ぞ撸瑧?yīng)用推廣是難點(diǎn)。
總體而言，即使線上達(dá)成訂單交易，B2B業(yè)務(wù)整個(gè)結(jié)算體系仍然十分傳統(tǒng)繁瑣，因金額較大，很難適用電子商務(wù)通?！跋瓤詈筘洝钡姆绞剑皂氀赜脗鹘y(tǒng)的銀行增信結(jié)算如信用證、保理、T/T等，輔以合同、發(fā)票、報(bào)關(guān)單等單證銀行結(jié)匯，尚未實(shí)現(xiàn)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的線上化。
03可能的合作方案
針對(duì)碎片化的海量B2B訂單，如何將物流數(shù)據(jù)信息，資金流數(shù)據(jù)信息以及商流數(shù)據(jù)信息重新進(jìn)行整合，從而形成一套全新的電子商務(wù)化的國(guó)際貿(mào)易體系，同時(shí)又能降低成本，以迎合靈活多變的線上交易要求，的確是一個(gè)各方面需要考慮和解決的問題。
一種可能的解決方案是銀行通過與物流倉儲(chǔ)企業(yè)合作，將跨境電商平臺(tái)與銀行數(shù)據(jù)對(duì)接，將傳統(tǒng)線下B2B貿(mào)易支付環(huán)節(jié)實(shí)現(xiàn)線上操作。具體做法是：平臺(tái)將供應(yīng)商貨物買斷并將貨物放入保稅區(qū)，提前通關(guān)。采購商開設(shè)國(guó)內(nèi)離岸帳戶(屬于境外賬戶)，通過平臺(tái)下單。銀行根據(jù)報(bào)關(guān)單、平臺(tái)訂單數(shù)據(jù)開展跨境資金收付和結(jié)售匯服務(wù)。這種模式將平臺(tái)交易與貨物交付、跨境支付結(jié)合起來，幫助供應(yīng)商與采購商解決貨物通關(guān)和跨境支付的問題，為跨境電商小額交易開辟了合規(guī)的線上貿(mào)易渠道。還有一種就是直接打通平臺(tái)的庫內(nèi)操作系統(tǒng)與銀行結(jié)算系統(tǒng)的數(shù)據(jù)通道，實(shí)現(xiàn)在線交易、在線通關(guān)、在線結(jié)算以及實(shí)時(shí)貨權(quán)交割。通過將賣家電子錢包與銀行、海關(guān)體系的聯(lián)通，高效地將原有貿(mào)易真實(shí)性佐證要素線上化了，從而能夠滿足交易碎片后的諸多要求。同時(shí)，可以實(shí)時(shí)向銀行提供通關(guān)信息，使得銀行能夠完成實(shí)時(shí)結(jié)匯。
日前，交通銀行全球支付-跨境電商平臺(tái)已正式上線，通過系統(tǒng)直連實(shí)現(xiàn)多項(xiàng)電子平臺(tái)跨境外匯收支服務(wù)場(chǎng)景。8月2日，銀聯(lián)用戶通過銀聯(lián)電子統(tǒng)一支付平臺(tái)，經(jīng)由交通銀行全球支付-跨境電商平臺(tái)實(shí)現(xiàn)首單線上支付，標(biāo)志著交通銀行為支持跨境電商外匯支付，拓展該領(lǐng)域金融服務(wù)功能邁出了堅(jiān)實(shí)的一步。
意義
整合物流倉儲(chǔ)企業(yè)、電商平臺(tái)與銀行資源實(shí)現(xiàn)物流、信息流和資金流的匹配，對(duì)于未來跨境結(jié)算模式具有重大的創(chuàng)新意義。在此基礎(chǔ)上，才有可能進(jìn)一步探討退稅融資、采購融資、庫存質(zhì)押融資等互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品。銀行與“關(guān)檢匯稅”等政府主管部門系統(tǒng)化的互聯(lián)互通，并利用電商平臺(tái)的“創(chuàng)新高地”、基于跨境業(yè)務(wù)需求作進(jìn)一步突破嘗試，能夠?yàn)殡娚唐髽I(yè)提供快捷化、陽光化的金融服務(wù)，同時(shí)也能更好地配合國(guó)家做好“反洗錢、防熱錢”的金融監(jiān)管，形成新的更高效靈活的交易和服務(wù)體系。
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