一、資產(chǎn)采購(科目來源：庫存組織)
1、物料接收
借 材料采購 接收數(shù)量*采購單價(jià)
貸 應(yīng)計(jì)暫估 接收數(shù)量*采購單價(jià)
2、接收返回供應(yīng)商
借 應(yīng)計(jì)暫估 接收數(shù)量*采購單價(jià)
貸 材料采購 接收數(shù)量*采購單價(jià)
二、費(fèi)用采購(科目來源：PO系統(tǒng)選項(xiàng)、手工輸入)
1、接收
借 材料采購 接收數(shù)量*采購單價(jià)
貸 應(yīng)計(jì)費(fèi)用 接收數(shù)量*采購單價(jià)
2、交貨
借 子庫存中的費(fèi)用科目 交貨數(shù)量*采購單價(jià)
貸 材料采購 交貨數(shù)量*采購單價(jià)
注釋：不作應(yīng)計(jì)暫估的采購接收、交貨時(shí)不產(chǎn)生分錄，如服務(wù)采購
3、用戶返回接收
借 材料采購 交貨數(shù)量*采購單價(jià)
貸 費(fèi)用科目 交貨數(shù)量*采購單價(jià)
4、接收返回供應(yīng)商
借 應(yīng)計(jì)費(fèi)用 接收數(shù)量*采購單價(jià)
貸 材料采購 接收數(shù)量*采購單價(jià)
三、外協(xié)采購(科目來源：成本要素)
1、物料接收
借 材料采購 接收數(shù)量*采購單價(jià)
貸 應(yīng)計(jì)暫估 接收數(shù)量*采購單價(jià)
2、接收返回供應(yīng)商
借 應(yīng)計(jì)暫估 接收數(shù)量*采購單價(jià)
貸 材料采購 接收數(shù)量*采購單價(jià)
一、名詞解釋
1、對(duì)方科目：手工輸入一個(gè)或多個(gè)科目
2、存貨科目包括：
原材料/半成品/產(chǎn)成品-物料科目
原材料/半成品/產(chǎn)成品-物料費(fèi)用科目
原材料/半成品/產(chǎn)成品-資源科目
原材料/半成品/產(chǎn)成品-外協(xié)科目
原材料/半成品/產(chǎn)成品-制造費(fèi)科目
3、生產(chǎn)成本科目包括：
生產(chǎn)成本-物料科目
生產(chǎn)成本-物料費(fèi)用科目
生產(chǎn)成本-資源科目
生產(chǎn)成本-外協(xié)科目
生產(chǎn)成本-制造費(fèi)科目
4、存貨/生產(chǎn)成本對(duì)應(yīng)科目： 存貨科目和生產(chǎn)成本科目相同的成本要素的科目互稱，如物料、資源等科目 。
二、庫存采購(科目來源：庫存組織、子庫存)
1、接收交貨
1)記錄成本項(xiàng)目
借 存貨科目 交貨數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)
貸 材料采購 交貨數(shù)量*采購單價(jià)
物料費(fèi)用吸收科目 交貨數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)*物料費(fèi)用比率
PPV差異 交貨數(shù)量*(標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)-采購單價(jià))
2)不記錄成本項(xiàng)目
借 子庫存中的費(fèi)用科目 交貨數(shù)量*采購單價(jià)
貸 材料采購 交貨數(shù)量*采購單價(jià)
2、庫存返回接收
1)記錄成本項(xiàng)目
借 材料采購 交貨數(shù)量*采購單價(jià)
物料費(fèi)用吸收科目 交貨數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)*物料費(fèi)用比率
PPV差異 交貨數(shù)量*(標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)-采購單價(jià))
貸 存貨科目 交貨數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)
2)不記錄成本項(xiàng)目
借 材料采購 交貨數(shù)量*采購單價(jià)
貸 子庫存中的費(fèi)用科目 交貨數(shù)量*采購單價(jià)
三、雜項(xiàng)處理(科目來源：子庫存、手工輸入)
1、雜項(xiàng)出庫
借 對(duì)方科目 交易數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)
貸 存貨科目 交易數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)
2、雜項(xiàng)入庫
借 存貨科目 交易數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)
貸 對(duì)方科目 交易數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)
四、銷售交易(科目來源：子庫存、OE定單類型)
1、銷售出庫
借 銷售成本 交易數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)
貸 存貨科目 交易數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)
2、銷售退貨
借 存貨科目 交易數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)
貸 銷售成本 交易數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)
五、轉(zhuǎn)帳(科目來源：子庫存、組織間網(wǎng)絡(luò))
1、子庫存轉(zhuǎn)帳
借 轉(zhuǎn)入子庫存貨科目 交易數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)
貸 轉(zhuǎn)出子庫存貨科目 交易數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)
2、組織間直接轉(zhuǎn)移
轉(zhuǎn)出組織：
借 組織間往來-應(yīng)收帳款 交易數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)1*（1+加價(jià)比例）+運(yùn)費(fèi)
貸 存貨科目 交易數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)1
組織間往來-運(yùn)費(fèi) 運(yùn)費(fèi)
組織間往來-轉(zhuǎn)移所得利潤 交易數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)1*加價(jià)比例
轉(zhuǎn)入組織：
借 存貨科目 交易數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)2
貸 組織間往來-應(yīng)付帳款 交易數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)1*（1+加價(jià)比例）+運(yùn)費(fèi)
物料費(fèi)用吸收科目 交易數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)2*物料費(fèi)用比率
組織間往來-差異 差額
3、組織間在途轉(zhuǎn)移
（1）FOB點(diǎn)在收貨點(diǎn)(在途庫存屬發(fā)貨方)
轉(zhuǎn)出組織：
發(fā)貨：
借 組織間往來-在途庫存 交易數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)1
貸 存貨科目 交易數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)1
對(duì)方接收后：
借 組織間往來-應(yīng)收帳款 交易數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)1*（1+加價(jià)比例）+運(yùn)費(fèi)
貸 組織間往來-在途庫存 交易數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)1
組織間往來-運(yùn)費(fèi) 運(yùn)費(fèi)
組織間往來-轉(zhuǎn)移所得利潤 交易數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)1*加價(jià)比例
轉(zhuǎn)入組織：
接收：
借 存貨科目 交易數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)2
貸 組織間往來-應(yīng)付帳款 交易數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)1*（1+加價(jià)比例）+運(yùn)費(fèi)
物料費(fèi)用吸收科目 交易數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)2*物料費(fèi)用比率
組織間往來-差異 差額
（2）FOB點(diǎn)在發(fā)貨點(diǎn)(在途庫存屬接收方)：
轉(zhuǎn)出組織：
發(fā)貨：
借 組織間往來-應(yīng)收帳款 交易數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)1*（1+加價(jià)比例）
貸 存貨科目 交易數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)1
組織間往來-轉(zhuǎn)移所得利潤 交易數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)1*加價(jià)比例
轉(zhuǎn)入組織：
對(duì)方發(fā)貨：
借 組織間往來-在途庫存 交易數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)2
貸 組織間往來-應(yīng)付帳款 交易數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)1*（1+加價(jià)比例）
組織間往來-運(yùn)費(fèi) 運(yùn)費(fèi)
物料費(fèi)用吸收科目 交易數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)2*物料費(fèi)用比率
組織間往來-差異 差額
接收：
借 存貨科目 交易數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)2
貸 組織間往來-在途庫存 交易數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)2
六、在制品交易(科目來源：子庫存、離散類型)
1、任務(wù)令領(lǐng)料
借 生產(chǎn)成本對(duì)應(yīng)科目* 領(lǐng)料數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)
貸 存貨對(duì)應(yīng)科目 領(lǐng)料數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)
2、任務(wù)令部件返回
借 存貨對(duì)應(yīng)科目 返回?cái)?shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)
貸 生產(chǎn)成本對(duì)應(yīng)科目 返回?cái)?shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)
3、完工入庫
借 存貨對(duì)應(yīng)科目 完工數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)
貸 生產(chǎn)成本對(duì)應(yīng)科目 完工數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)
4、完工返回
借 生產(chǎn)成本對(duì)應(yīng)科目 返回?cái)?shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)
貸 存貨對(duì)應(yīng)科目 返回?cái)?shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)
5、報(bào)廢事物
借：生產(chǎn)成本-直接材料
生產(chǎn)成本-制造費(fèi)用
生產(chǎn)成本-委外加工
貸：產(chǎn)成品
6、廢品交易
借 對(duì)方科目 廢品數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)
貸 生產(chǎn)成本科目 廢品數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)
七、標(biāo)準(zhǔn)成本更新(科目來源：庫存組織、轉(zhuǎn)移網(wǎng)絡(luò))
借 在途庫存 在途數(shù)量*（新成本-舊成本）
貸 成本更新科目(費(fèi)用支出類科目) 在途數(shù)量*（新成本-舊成本）
借 存貨科目 庫存數(shù)量*（新成本-舊成本）
貸 成本更新科目(費(fèi)用支出類科目) 庫存數(shù)量*（新成本-舊成本）
聯(lián)系客服
