關(guān)于銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)提示
近年來(lái)，由于銀行票據(jù)管理制度沒(méi)有落實(shí)到位，違章違規(guī)操作現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，票據(jù)業(yè)務(wù)已成為繼銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)之后的又一重大風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。為了制止違規(guī)操作行為，促進(jìn)票據(jù)業(yè)務(wù)健康發(fā)展，現(xiàn)將當(dāng)前銀行票據(jù)業(yè)務(wù)違規(guī)形式和相關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)提示如下。
一、當(dāng)前銀行票據(jù)業(yè)務(wù)違規(guī)操作行為的主要表現(xiàn)形式
（一）集團(tuán)公司通過(guò)關(guān)聯(lián)企業(yè)或關(guān)聯(lián)交易套取信貸資金。集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部組織關(guān)系錯(cuò)綜復(fù)雜，關(guān)聯(lián)方交易頻繁，資金往來(lái)較多，交易的真實(shí)性難以認(rèn)定。目前，一些關(guān)聯(lián)企業(yè)利用關(guān)聯(lián)關(guān)系虛假交易，簽發(fā)大量銀行承兌匯票等融資性票據(jù)套取銀行資金，以滿足其自身資金的需求。
（二）企業(yè)相互串通簽訂虛假購(gòu)銷(xiāo)合同騙取銀行承兌。按照銀行承兌匯票有關(guān)規(guī)定，當(dāng)出票人向銀行申請(qǐng)承兌時(shí)，購(gòu)銷(xiāo)雙方只是簽訂了購(gòu)銷(xiāo)合同，商品交易并沒(méi)有發(fā)生，而銀行審查商品交易的主要依據(jù)是購(gòu)銷(xiāo)合同，一些企業(yè)相互串通簽訂假購(gòu)銷(xiāo)合同，騙取銀行承兌，獲取銀行信貸資金。
（三）內(nèi)外勾結(jié)，利用假銀行承兌匯票騙取銀行信貸資金。內(nèi)外勾結(jié)作案是當(dāng)前票據(jù)案件新的趨勢(shì)和特點(diǎn)。不法分子利用銀行承兌匯票防范機(jī)制不健全，內(nèi)控制度不嚴(yán)密，通過(guò)更改票面要素變?cè)炱睋?jù)或盜取銀行票據(jù)防偽技術(shù)，采用高科技手段“克隆”票據(jù)，內(nèi)外勾結(jié)違規(guī)開(kāi)立、貼現(xiàn)質(zhì)押銀行承兌匯票，詐騙銀行信貸資金。
（四）銀行審查不嚴(yán)，違規(guī)簽發(fā)貼現(xiàn)銀行承兌匯票。據(jù)相關(guān)資料顯示，少數(shù)銀行為了追求票據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模和表外業(yè)務(wù)收益，擅自降低票據(jù)業(yè)務(wù)準(zhǔn)入門(mén)檻，對(duì)票據(jù)貿(mào)易真實(shí)性審查流于形式，對(duì)有關(guān)證明文件核查不嚴(yán)，必備要素不齊全，增加了票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。目前，這類問(wèn)題在全省農(nóng)村信用社也不同程度的存在。
二、當(dāng)前銀行票據(jù)業(yè)務(wù)違規(guī)操作行為的主要原因
據(jù)分析，導(dǎo)致票據(jù)業(yè)務(wù)違規(guī)操作的原因主要有四個(gè)方面：一是銀行承兌匯票制度不盡完善，業(yè)務(wù)操作規(guī)程不嚴(yán)密；二是銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制不健全，內(nèi)控制度存在漏洞；三是審核不嚴(yán)，違規(guī)操作；四是經(jīng)辦人員風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)淡薄，缺乏有效的防范措施。
三、農(nóng)村信用社防范票據(jù)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的建議
（一）完善銀行票據(jù)業(yè)務(wù)操作制度，規(guī)范銀行承兌匯票管理行為。各行社要依據(jù)《票據(jù)法》、《銀行業(yè)支付結(jié)算辦法》、《甘肅省農(nóng)村信用社銀行承兌匯票管理辦法》及《甘肅省農(nóng)村信用社銀行承兌匯票貼現(xiàn)辦法》，細(xì)化銀行承兌匯票承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的操作規(guī)定，完善業(yè)務(wù)操作流程，促進(jìn)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)操作規(guī)范化、程序化、制度化。
（二）提高銀行票據(jù)的防偽鑒別能力，和審查技術(shù)。各行社要加強(qiáng)票據(jù)防偽知識(shí)和技能的培訓(xùn)，及時(shí)配置央行指定廠家生產(chǎn)的專用驗(yàn)票機(jī)，加強(qiáng)對(duì)票據(jù)防偽標(biāo)識(shí)的驗(yàn)證，推廣使用解付密碼，確保票據(jù)業(yè)務(wù)安全運(yùn)行。
（三）健全銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，嚴(yán)格控制操作風(fēng)險(xiǎn)。各行社要將銀行承兌匯票業(yè)務(wù)納入信貸資產(chǎn)管理范圍，統(tǒng)一授權(quán)授信管理，按信貸管理程序?qū)Τ銎比诉M(jìn)行事前調(diào)查和資信評(píng)估，嚴(yán)格承兌條件，控制承兌和貼現(xiàn)總量，防止過(guò)量承兌和貼現(xiàn)造成的風(fēng)險(xiǎn)；要從出票環(huán)節(jié)入手，強(qiáng)化對(duì)票據(jù)貿(mào)易真實(shí)性的審查、檢查和處罰力度；要建立銀行承兌匯票保證金制度，實(shí)行專戶管理，嚴(yán)禁貸款用于繳存保證金；要建立出票企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)定期評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，采取相應(yīng)的措施。
（四）建立票據(jù)業(yè)務(wù)違規(guī)行為監(jiān)督體系，加強(qiáng)違規(guī)行為糾查力度。各辦事處、行社稽核審計(jì)部門(mén)，要將票據(jù)業(yè)務(wù)列為檢查工作的重點(diǎn)，加大現(xiàn)場(chǎng)檢查和處罰力度，對(duì)內(nèi)控制度不健全、違規(guī)辦理銀行承兌匯票的行社，按照有關(guān)規(guī)定，發(fā)現(xiàn)一起，查處一起，定期通報(bào)違規(guī)票據(jù)行為及處罰結(jié)果，性質(zhì)嚴(yán)重的要暫?；蛉∠_(kāi)辦銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的資格。
（五）完善集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，防范關(guān)聯(lián)企業(yè)違規(guī)融資風(fēng)險(xiǎn)。各行社要制定集團(tuán)、關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施細(xì)則，明確職責(zé)范圍，規(guī)范操作程序，建立集團(tuán)、關(guān)聯(lián)企業(yè)信息檔案和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，嚴(yán)格集團(tuán)客戶信貸“三查”工作，調(diào)查核實(shí)關(guān)聯(lián)企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)管理等情況，定期評(píng)估信用等級(jí)，嚴(yán)格授權(quán)授信制度，嚴(yán)格控制或限制關(guān)聯(lián)企業(yè)相互票據(jù)承兌、貼現(xiàn)和相互擔(dān)保，加強(qiáng)貿(mào)易真實(shí)性的審查和貼現(xiàn)資金流向的跟蹤檢查，切實(shí)防止集團(tuán)、關(guān)聯(lián)企業(yè)利用虛假交易套取銀行信貸資金。
二〇〇九年十二月八日
中小商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與防范
韓 冰
近年來(lái)，中小商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)得到快速發(fā)展，對(duì)培育銀企關(guān)系、增強(qiáng)服務(wù)功能、優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、增強(qiáng)盈利能力起到了積極作用，在一定程度上拓寬了中小企業(yè)的融資渠道，支持了中小企業(yè)的發(fā)展。但是另一方面，一些中小商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)思想存在偏差，片面追求市場(chǎng)份額，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱，放松票據(jù)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制和管理，出現(xiàn)諸多違規(guī)行為和風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，如不及時(shí)解決，將影響票據(jù)市場(chǎng)的健康發(fā)展和中小商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。
存在的主要風(fēng)險(xiǎn)
融資性風(fēng)險(xiǎn)。即商業(yè)銀行簽發(fā)或貼現(xiàn)無(wú)真實(shí)交易背景或不能確定有真實(shí)交易背景的銀行承兌匯票而形成的風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)為：無(wú)交易合同或使用虛假、無(wú)效合同；超合同金額或期限簽發(fā)、貼現(xiàn)銀行承兌匯票；無(wú)增值稅發(fā)票復(fù)印件、重復(fù)使用或偽造增值稅發(fā)票復(fù)印件辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。有的商業(yè)銀行假借企業(yè)名義違規(guī)開(kāi)立賬戶，借用這些賬戶自行簽發(fā)銀行承兌匯票，到其他商業(yè)銀行貼現(xiàn)，貼現(xiàn)資金回流該行后，增加其存款，自稱為“融資性存款”。簽發(fā)、貼現(xiàn)無(wú)真實(shí)交易背景的銀行承兌匯票違反了《支付結(jié)算辦法》和《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定，因此，銀行不僅存在融資性風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)還承擔(dān)著潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)。
信用風(fēng)險(xiǎn)。即在沒(méi)有繳納保證金或保證金不足的情況下簽發(fā)、貼現(xiàn)銀行承兌匯票導(dǎo)致大量銀行墊款而產(chǎn)生的信用敞口風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)為：一是未按規(guī)定比例收取保證金或保證金偏低；二是對(duì)保證金不足額部分擔(dān)保不足或擔(dān)保無(wú)效，如擔(dān)保合同金額小于保證金不足額部分、擔(dān)保企業(yè)擔(dān)保能力不足、質(zhì)押物不符合相關(guān)規(guī)定、質(zhì)押手續(xù)辦理不及時(shí)不規(guī)范、由關(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)保或企業(yè)相互擔(dān)保、擔(dān)保合同無(wú)董事會(huì)同意的決議等；三是以本行貸款作為簽發(fā)銀行承兌匯票的保證金，或?qū)①J款轉(zhuǎn)為定期存款，作為申請(qǐng)承兌的質(zhì)物。銀行的上述做法實(shí)際上是把承兌風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為信貸風(fēng)險(xiǎn)，并沒(méi)有真正落實(shí)償還來(lái)源，同時(shí)還虛增了存貸款規(guī)模。銀行通過(guò)這樣一種非正常方式擴(kuò)大存貸款和票據(jù)業(yè)務(wù)的規(guī)模，形成了“企業(yè)用貸款資金作保證金→銀行簽發(fā)承兌匯票→企業(yè)到銀行貼現(xiàn)→企業(yè)用貼現(xiàn)得到的資金再作保證金→銀行再簽發(fā)承兌匯票→企業(yè)再貼現(xiàn)……”的怪圈，在循環(huán)往復(fù)的過(guò)程中，信用徒然膨脹，貨幣信貸成倍數(shù)地虛增擴(kuò)大，從而形成了信貸泡沫。
道德風(fēng)險(xiǎn)。一是關(guān)聯(lián)企業(yè)、關(guān)聯(lián)交易方相互串通，套取銀行資金。主要方式為：出票人與收款人為關(guān)聯(lián)企業(yè)或關(guān)聯(lián)交易方，出票人以一定比例保證金申請(qǐng)承兌，不足部分由收款人提供保證擔(dān)保，最后資金由收款人賬戶流向出票人賬戶，實(shí)現(xiàn)了資金的逆向回流。二是社會(huì)上的一些不法人員利用偽造、變?cè)炱睋?jù)、“克隆”票據(jù)或票據(jù)“調(diào)包”等欺詐手段，有意識(shí)地騙取銀行資金而使銀行面臨資金損失的風(fēng)險(xiǎn)。三是銀行內(nèi)部人員在辦理票據(jù)業(yè)務(wù)時(shí)不認(rèn)真把“三關(guān)”，即票據(jù)記載事項(xiàng)合法合規(guī)審查關(guān)、背書(shū)核實(shí)關(guān)、票據(jù)真?zhèn)魏藢?shí)關(guān)，或是違法違規(guī)，盜用銀行票據(jù)，而使銀行蒙受資金損失。
操作風(fēng)險(xiǎn)。一是先貼后查，逆向操作。有的銀行為了爭(zhēng)攬業(yè)務(wù)，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，要求企業(yè)采取出具承諾書(shū)的方式先行貼現(xiàn)，而查復(fù)日期比貼現(xiàn)出賬日期晚幾天甚至半個(gè)月之久。這種查復(fù)未明即辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)或質(zhì)押的做法存在一定的操作風(fēng)險(xiǎn)，銀行資金的安全性難以保障。二是辦理貼現(xiàn)和質(zhì)押取得的票據(jù)背書(shū)不合法、不完整。主要表現(xiàn)為票據(jù)貼現(xiàn)時(shí)空白背書(shū)、多次背書(shū)時(shí)背書(shū)不連續(xù)等。這不僅違反了《票據(jù)法》的規(guī)定，在發(fā)生法律糾紛或出現(xiàn)票據(jù)流失等情況的時(shí)候無(wú)法主張票據(jù)權(quán)利，而且容易引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)。
內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)。一些中小銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)工作較薄弱，票據(jù)保管和使用存在較大的安全隱患，內(nèi)部控制不力，導(dǎo)致票據(jù)案件屢屢發(fā)生，風(fēng)險(xiǎn)損失不斷產(chǎn)生。目前大部分中小銀行不同程度地存在檔案資料不完整不規(guī)范的問(wèn)題，如承兌協(xié)議、商品交易合同等要素不全，承兌申請(qǐng)人的基礎(chǔ)資料不全，業(yè)務(wù)會(huì)辦記錄不詳?shù)?。還有些銀行存在賬實(shí)、賬賬不符，未真正落實(shí)印、證、押“三分管”，印章交接無(wú)監(jiān)交人，保證金記賬串戶，銀行承兌匯票委托收款時(shí)以蓋行政公章代替結(jié)算專用章等問(wèn)題。
利率風(fēng)險(xiǎn)與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。四家國(guó)有商業(yè)銀行較少向中小企業(yè)提供信貸業(yè)務(wù)，中小企業(yè)貸款和一些規(guī)模較小的項(xiàng)目貸款一般是先由中小銀行進(jìn)行票據(jù)承兌貼現(xiàn)，然后由中小銀行向四家國(guó)有商業(yè)銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)。中小銀行賺取的是票據(jù)市場(chǎng)的利差。一旦市場(chǎng)資金緊張，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率上升，中小銀行就會(huì)面臨利率風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重的還將導(dǎo)致流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
風(fēng)險(xiǎn)成因分析
經(jīng)營(yíng)思想錯(cuò)位，盲目擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模。中小商業(yè)銀行受經(jīng)營(yíng)區(qū)域的限制，普遍存在資金緊張、經(jīng)營(yíng)規(guī)模小的問(wèn)題，而票據(jù)業(yè)務(wù)則具備規(guī)模擴(kuò)張的功能，可以獲得額外業(yè)務(wù)量。因此，中小商業(yè)銀行首先把票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展作為實(shí)現(xiàn)規(guī)模增長(zhǎng)的一個(gè)主要手段，通過(guò)向企業(yè)發(fā)放貸款或辦理貼現(xiàn)，轉(zhuǎn)存為保證金或開(kāi)具定期存單，再簽發(fā)票據(jù)，如此滾動(dòng)辦理可以實(shí)現(xiàn)存款、貸款的雙重增長(zhǎng)。其次，票據(jù)業(yè)務(wù)可以稀釋不良貸款：通過(guò)增加票據(jù)資產(chǎn)擴(kuò)大貸款規(guī)模，做大分母，降低不良貸款率。同時(shí)票據(jù)業(yè)務(wù)可以調(diào)整利潤(rùn)，增加營(yíng)業(yè)收入：通過(guò)票據(jù)業(yè)務(wù)的買(mǎi)入賣(mài)出，提早實(shí)現(xiàn)利息收入，調(diào)整利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)狀況；貸款轉(zhuǎn)作保證金，銀行獲得的是貸款利息，而向企業(yè)支付的是存款利息，利差則成為銀行的營(yíng)業(yè)收入。
內(nèi)控建設(shè)不完善，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄。中小銀行雖然普遍建立了票據(jù)業(yè)務(wù)的內(nèi)控制度，但票據(jù)業(yè)務(wù)的操作流程和責(zé)任制度不夠統(tǒng)一規(guī)范和嚴(yán)密，未能覆蓋所有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，不能有效防范風(fēng)險(xiǎn)。有的銀行未將票據(jù)融資全部納入單一客戶授信范圍，不利于控制和防范單一客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)；有的銀行“三查”制度執(zhí)行不到位，對(duì)企業(yè)信用狀況不能充分掌握；有的銀行對(duì)從業(yè)人員的培訓(xùn)和重要崗位人員的定期輪換尚未形成制度，不利于防范操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)；還有的銀行受審計(jì)人員不足的制約，對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)的審計(jì)監(jiān)督比較薄弱。
法制體系不完善。現(xiàn)行的《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》、《商業(yè)銀行匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》等法規(guī)的有些條款過(guò)于籠統(tǒng)，對(duì)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中涉及的銀行承兌匯票的法律法規(guī)未作專門(mén)的司法解釋，監(jiān)管中缺少法律依據(jù)。一是對(duì)商業(yè)銀行承兌業(yè)務(wù)沒(méi)有相應(yīng)的監(jiān)控指標(biāo)。在2002年中國(guó)人民銀行取消了對(duì)承兌總量不得超過(guò)上年末存款余額的5%的控制指標(biāo)后，未有其他指導(dǎo)性指標(biāo)出臺(tái)，對(duì)于資產(chǎn)規(guī)模小、風(fēng)險(xiǎn)控制能力較低的中小金融機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，缺乏外部約束，容易造成盲目發(fā)展。二是對(duì)承兌保證金的管理和保證金的收取方式、數(shù)量沒(méi)有統(tǒng)一的規(guī)定，對(duì)貸款轉(zhuǎn)保證金的做法沒(méi)有具體界定和處罰標(biāo)準(zhǔn)。三是對(duì)企業(yè)多頭開(kāi)戶、重復(fù)使用增值稅票在多家銀行辦理貼現(xiàn)缺乏控制措施。
銀企信息不對(duì)稱，票據(jù)防偽手段落后。一些企業(yè)法制觀念薄弱，通過(guò)偽造合同或發(fā)票，來(lái)騙取銀行資金，而相關(guān)的信息共享機(jī)制還不夠健全，如銀行與稅務(wù)部門(mén)未實(shí)現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)，無(wú)法查詢發(fā)票的真實(shí)性，信貸登記咨詢系統(tǒng)中也缺乏票據(jù)承兌貼現(xiàn)的信息。另外，一些企業(yè)提供的合同與增值稅票不能互相對(duì)應(yīng)，少數(shù)企業(yè)無(wú)法提供增值稅票，給銀行審查真實(shí)交易背景帶來(lái)難度。由于缺乏全國(guó)統(tǒng)一的票據(jù)簽發(fā)、查詢和簽證的系統(tǒng)或機(jī)構(gòu)，票據(jù)的電子化程度較低，使“假票”、“克隆票”有可乘之機(jī)。
弱勢(shì)地位受歧視。由于中小商業(yè)銀行特別是城市商業(yè)銀行缺乏全國(guó)性網(wǎng)絡(luò)，對(duì)票據(jù)的查詢需由大銀行代理，有些代理行歧視小銀行的委托，故意拖延查復(fù)的時(shí)間，票據(jù)查復(fù)速度較慢，最長(zhǎng)的需1個(gè)月之久，迫使委托行不得不對(duì)急用資金的企業(yè)先行貼現(xiàn)或?qū)Υ罂蛻魧?shí)行見(jiàn)票即貼的簡(jiǎn)單審核方式，形成票據(jù)業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)。
風(fēng)險(xiǎn)的防范與管理
端正經(jīng)營(yíng)思想，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)。中小商業(yè)銀行要糾正片面追求規(guī)模和速度的行為，正確處理好票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)系，不要為了票據(jù)收益去承擔(dān)巨大的墊款風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)樹(shù)立全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)的發(fā)展觀，建立科學(xué)的考核機(jī)制，結(jié)合自身的特點(diǎn)和實(shí)際指定票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)和規(guī)劃，不要盲目追求發(fā)展速度和規(guī)模的擴(kuò)張，業(yè)務(wù)的發(fā)展應(yīng)建立在風(fēng)險(xiǎn)可控的基礎(chǔ)上。
加強(qiáng)內(nèi)部控制，健全風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。中小商業(yè)銀行應(yīng)堅(jiān)持“內(nèi)控優(yōu)先”原則，以風(fēng)險(xiǎn)管理為重點(diǎn)，加強(qiáng)票據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)控制度建設(shè)，制定規(guī)范、操作性強(qiáng)的出票、登記、查詢規(guī)程和制度，強(qiáng)化對(duì)票據(jù)真實(shí)性的審查和檢查，確保票據(jù)交易真實(shí)性和資金的安全性。同時(shí)對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行認(rèn)真的預(yù)測(cè)和剖析，對(duì)每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)設(shè)置“防火墻”，并定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理程序進(jìn)行評(píng)估。中小商業(yè)銀行還應(yīng)加強(qiáng)對(duì)專業(yè)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)與把握能力，提高從業(yè)人員的防范技能，樹(shù)立良好的職業(yè)道德，嚴(yán)格執(zhí)行操作、檢查和監(jiān)督制度。
修訂完善制度，規(guī)范票據(jù)市場(chǎng)?，F(xiàn)行的《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》、《商業(yè)銀行匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》等法規(guī)的有些條款已不適用于當(dāng)前票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展?fàn)顩r，票據(jù)業(yè)務(wù)中企業(yè)當(dāng)事人的準(zhǔn)入退出制度、票據(jù)融資的管理、各種票據(jù)交易行為管理、票據(jù)信用評(píng)估、票據(jù)交易的價(jià)格約定、資金清算、票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備等制度都應(yīng)盡快納入規(guī)范化軌道。從監(jiān)管的角度來(lái)講，應(yīng)對(duì)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制作出具體規(guī)定：一是將票據(jù)融資全部納入信貸授權(quán)和客戶授信范圍，以便于外部監(jiān)管和內(nèi)部監(jiān)控；二是對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)制定指導(dǎo)性的承兌總量、單戶或最大十戶的承兌比例監(jiān)控指標(biāo)、向異地企業(yè)出票的控制制度等，以剔除票據(jù)市場(chǎng)中的泡沫；三是實(shí)行保證金等級(jí)管理或規(guī)定保證金最低限額，將票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)敞口與資本金規(guī)模掛鉤，降低銀行承兌風(fēng)險(xiǎn)；四是對(duì)以貸款作保證金、關(guān)聯(lián)企業(yè)套取銀行信用等行為制定明確的界定標(biāo)準(zhǔn)和處罰規(guī)定；五是規(guī)定所有金融機(jī)構(gòu)對(duì)已辦理貼現(xiàn)的增值稅票原件加蓋戳記，注明貼現(xiàn)金額和貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)名稱，從源頭上堵住重復(fù)使用同一增值稅票辦理貼現(xiàn)的問(wèn)題。
加強(qiáng)合規(guī)性監(jiān)管，促進(jìn)票據(jù)業(yè)務(wù)健康發(fā)展。監(jiān)管部門(mén)應(yīng)充分認(rèn)識(shí)票據(jù)業(yè)務(wù)中潛在的風(fēng)險(xiǎn)，加大現(xiàn)場(chǎng)檢查的力度，重點(diǎn)檢查票據(jù)承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的貿(mào)易背景的真實(shí)性、貼現(xiàn)資金流向、發(fā)放貸款作為保證金、票據(jù)業(yè)務(wù)的內(nèi)控機(jī)制和存在的風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題，注重對(duì)內(nèi)控的有效性、操作行為及各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的監(jiān)管，進(jìn)一步加大對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)中違規(guī)違法的處罰力度，加強(qiáng)檢查監(jiān)督，及時(shí)糾正和處理違法違規(guī)行為，最大限度地防范控制風(fēng)險(xiǎn)。
完善信貸登記咨詢系統(tǒng)，解決信息不對(duì)稱的問(wèn)題。央行和監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)盡快建立銀行承兌匯票簽發(fā)和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)庫(kù)，實(shí)現(xiàn)票據(jù)在全國(guó)范圍內(nèi)的統(tǒng)一網(wǎng)絡(luò)查詢功能，提高業(yè)務(wù)效率，實(shí)現(xiàn)與稅務(wù)部門(mén)的聯(lián)網(wǎng)，及時(shí)識(shí)別企業(yè)提供的增值稅票復(fù)印件或原件的真?zhèn)?，加?qiáng)真實(shí)貿(mào)易背景審查，防范和化解票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。
作者單位：中國(guó)銀監(jiān)會(huì)銀行監(jiān)管二部
本站僅提供存儲(chǔ)服務(wù)，所有內(nèi)容均由用戶發(fā)布，如發(fā)現(xiàn)有害或侵權(quán)內(nèi)容，請(qǐng)
點(diǎn)擊舉報(bào)。
