| 開具紅字增值稅專用發(fā)票的操作流程
第一章 概述
1.1 升級(jí)內(nèi)容
針對(duì)紅字增值稅專用發(fā)票的管理，原防偽稅控稅務(wù)端系統(tǒng)需要通過升級(jí)增加紅字發(fā)票通知單管理系統(tǒng)。同時(shí)，將原防偽稅控一機(jī) 多票開票子系統(tǒng)上層軟件升級(jí)為V6.13，升級(jí)后的開票子系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)新增功能如下：
1、開具紅字專用發(fā)票時(shí)，必須輸入通知單編號(hào)。
2、提供了申請(qǐng)單管理功能，包括填開、修改查詢和導(dǎo)出。
1.2 開具紅字專用發(fā)票的處理流程
企業(yè)需要開具紅字專用發(fā)票時(shí)，應(yīng)先向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交申請(qǐng)單，稅務(wù)機(jī)關(guān)審核并開具通知單后，企業(yè)方可開具紅字專用發(fā)票。根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要,可以分為購買方申請(qǐng)開具和銷售方申請(qǐng)開具兩種情況，其處理流程不同，具體如下。
1.2.1 購買方申請(qǐng)開具
1、開具情況
當(dāng)出現(xiàn)以下情況時(shí)，應(yīng)由購買方申請(qǐng)開具紅字專用發(fā)票：
⑴購買方獲得的專用發(fā)票認(rèn)證相符且已進(jìn)行了抵扣，之后因發(fā)生銷貨退回或銷售折讓需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出；
⑵購買方獲得專用發(fā)票后因以下問題無法抵扣時(shí)：
①專用發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認(rèn)證；
②專用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果為納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符；
③專用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果為專用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符；
④所購貨物不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍。
2、開具流程
購買方申請(qǐng)開具紅字專用發(fā)票的具體流程如圖1-1所示。
購買方提交申請(qǐng)單 購買方稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后開具通知單 購買方將通知單交予銷售方 銷售方開具紅字專用發(fā)票
⑴購買方提交申請(qǐng)單
若購買方需要申請(qǐng)開具紅字專用發(fā)票，購買方應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交申請(qǐng)單。
⑵購買方稅務(wù)機(jī)關(guān)開具通知單
購買方稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人提交的申請(qǐng)單，審核后通過紅字票通知單管理系統(tǒng)開具通知單。
⑶購買方將通知單交予銷售方
購方稅務(wù)機(jī)關(guān)開具通知單后，將紙質(zhì)通知單交給購買方，購買方即可以適當(dāng)方式將紙質(zhì)通知單傳遞給銷售方。
⑷銷售方開具紅字專用發(fā)票
銷售方接收到由購買方傳遞的紙質(zhì)通知單，根據(jù)通知單的內(nèi)容在開票子系統(tǒng)中開具紅字專用發(fā)票。
1.2.2 銷售方申請(qǐng)開具
1、開具情況
當(dāng)出現(xiàn)以下情況時(shí)，應(yīng)由銷售方申請(qǐng)開具紅字專用發(fā)票：
⑴因開票有誤購買方拒收；
⑵因開票有誤等原因尚未交付。
2、開具流程
銷售方申請(qǐng)開具紅字專用發(fā)票的具體流程如圖1-2所示。
銷售方提交申請(qǐng)單 銷售方稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后開具通知單 銷售方開具紅字發(fā)票
⑴銷售方提交申請(qǐng)單
若銷售方需要申請(qǐng)開具紅字專用發(fā)票，銷售方應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交申請(qǐng)單。
⑵銷售方稅務(wù)機(jī)關(guān)開具通知單
銷售方稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人提交的申請(qǐng)單，審核后通過紅字票通知單管理系統(tǒng)開具通知單。
⑶銷售方開具紅字專用發(fā)票
銷售方憑取得的通知單內(nèi)容在開票子系統(tǒng)中開具紅字專用發(fā)票。
第二章 軟件升級(jí)方法
在執(zhí)行升級(jí)操作前，必須先關(guān)閉正在運(yùn)行的開票系統(tǒng)，并將從現(xiàn)代辦領(lǐng)取到的安裝光盤放入光驅(qū)中，然后按下面的操作步驟執(zhí)行。
操作步驟：
【第一步】安裝程序會(huì)自動(dòng)啟動(dòng)安裝向?qū)А?span lang="EN-US">
說明： 如果系統(tǒng)沒有自動(dòng)執(zhí)行安裝向?qū)?，可直接雙擊光盤中的kp-setup文件運(yùn)行升級(jí)程序。
【第二步】系統(tǒng)彈出歡迎使用航天信息產(chǎn)品的界面，請(qǐng)仔細(xì)閱讀界面中的文字后點(diǎn)擊“是”按鈕。
【第三步】點(diǎn)擊“是”按鈕后，系統(tǒng)自動(dòng)開始進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，將原系統(tǒng)所有數(shù)據(jù)備份到默認(rèn)的安裝路徑下，此過程需要一定時(shí)間（系統(tǒng)中開票數(shù)據(jù)越多，則所需時(shí)間越長），請(qǐng)耐心等待，切勿在備份過程中點(diǎn)擊“取消”按鈕。
【第四步】備份完成后，系統(tǒng)自動(dòng)開始進(jìn)行升級(jí)，此過程中請(qǐng)勿點(diǎn)擊“取消”按鈕。
【第五步】文件復(fù)制結(jié)束后，系統(tǒng)會(huì)提示安裝完成，點(diǎn)擊“完成”按鈕即可。
【第六步】升級(jí)安裝完成后，雙擊桌面上的“防偽開票”快捷圖標(biāo)，或單擊“開始/程序/防偽開票/防偽開票子系統(tǒng)6.0”菜單即可啟動(dòng)升級(jí)后的防偽稅控一機(jī)多票開票子系統(tǒng)。
【第七步】啟動(dòng)后，系統(tǒng)顯示一機(jī)多票開票子系統(tǒng)登陸界面。此時(shí)，請(qǐng)檢查登陸界面左上角出現(xiàn)的軟件版本號(hào)，如果為6.13.20.05，則表示升級(jí)成功。
說明：
1、升級(jí)前必須先退出原開票系統(tǒng)，如果在不退出的情況下直接進(jìn)行升級(jí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)提示開票軟件正在運(yùn)行，無法繼續(xù)進(jìn)行升級(jí)。
2、此版軟件僅適用于對(duì)已安裝一機(jī)多票開票子系統(tǒng)的企業(yè)升級(jí)使用，若系統(tǒng)從未安裝過任何開票軟件，使用該軟件升級(jí)時(shí)，在彈出的歡迎使用航天信息產(chǎn)品界面中點(diǎn)擊“是”按鈕，系統(tǒng)會(huì)提示沒有檢測(cè)到以前安裝的版本，無法繼續(xù)安裝；若系統(tǒng)安裝的是非一機(jī)多票開票軟件，則會(huì)提示系統(tǒng)不支持此版本的升級(jí)安裝，無法繼續(xù)安裝。出現(xiàn)上述情況請(qǐng)您與當(dāng)?shù)胤纻味惪?/span>服務(wù)單位聯(lián)系。
3、若在備份過程中出現(xiàn)死機(jī)等異常情況，可重新啟動(dòng)計(jì)算機(jī)后再次執(zhí)行升級(jí)程序。
4、在數(shù)據(jù)備份過程中，請(qǐng)勿點(diǎn)擊“取消”按鈕，如果誤操作點(diǎn)擊“取消”按鈕，系統(tǒng)會(huì)提示：“在升級(jí)安裝前必須備份數(shù)據(jù)。選擇“是”重新備份，選擇“否”安裝程序關(guān)閉”，此時(shí)選擇“是”重新備份數(shù)據(jù)繼續(xù)安裝即可。
5、系統(tǒng)自動(dòng)將升級(jí)前數(shù)據(jù)備份到原開票軟件安裝路徑下，并根據(jù)備份時(shí)間生成備份文件夾的名稱，例如原開票系統(tǒng)安裝在 C:\ ProgramFiles\航天信息\防偽開票，備份時(shí)間為：2008 年 7 月 31 日 10 點(diǎn)29分 28秒，則備份后數(shù)據(jù)保存在“C:\ Program Files\航天信息\防偽開票 20080731102928”文件夾下。
第三章 新增改進(jìn)功能
本章將就一機(jī)多票開票子系統(tǒng)V6.13 中，針對(duì)紅字專用發(fā)票管理的新增改進(jìn)功能進(jìn)行詳細(xì)介紹。
3.1 紅字專用發(fā)票填開方式
在發(fā)票填開界面中，點(diǎn)擊“負(fù)數(shù)”按鈕時(shí)，新增兩個(gè)選擇菜單，一項(xiàng)為“直接開具”，另一項(xiàng)為“導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單”。企業(yè)可通過上述這兩種方式填開紅字專用發(fā)票。
3.1.1 直接開具方式
操作步驟：
【第一步】在發(fā)票填開界面，選擇“負(fù)數(shù)”按鈕下的“直接開具” 菜單項(xiàng)，系統(tǒng)會(huì)彈出通知單編號(hào)輸入窗口。
說明：
1、通知單編號(hào)是在稅務(wù)端紅字發(fā)票通知單管理系統(tǒng)開具通知單時(shí)自動(dòng)生成，共 16位，其編碼規(guī)則為：第 1-6位是主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼，第 7-10 位是年份月份，第 11-15 位是通知單順序號(hào)，第 16 位是校驗(yàn)位。
2、通知單編號(hào)必須輸入，否則無法開具紅字專用發(fā)票，且需要輸入兩遍，輸入后以密文顯示。若兩遍通知單編號(hào)輸入不一致或輸入的通知單編號(hào)不符合編碼規(guī)則，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)提示“錄入錯(cuò)誤，請(qǐng)核對(duì)通知單編號(hào)后準(zhǔn)確錄入”，此時(shí)需重新正確輸入。
3、如果企業(yè)仍持有不符合上述編號(hào)規(guī)則的舊通知單，則在開具紅字專用發(fā)票時(shí)需按下述方式輸入 16位編號(hào)，其規(guī)則為：編號(hào)前十位固定為 1234569911，后六位為舊通知單編號(hào)的末 6位（若舊通知單編號(hào)超過 6位，則取其后 6位；若不足 6位則前面填 0補(bǔ)齊）。
【第二步】在窗口中輸入兩遍通知單編號(hào)，若通知單編號(hào)正確且兩遍號(hào)碼相同則激活“下一步”按鈕，繼續(xù)點(diǎn)擊“下一步”按鈕后，系統(tǒng)會(huì)彈出銷項(xiàng)正數(shù)發(fā)票代碼號(hào)碼填寫、確認(rèn)窗口。
【第三步】對(duì)于通知單上有對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票代碼、號(hào)碼的，需填寫藍(lán)字專用發(fā)票代碼、號(hào)碼，否則，不需要填寫藍(lán)字專用發(fā)票代碼、號(hào)碼，直接點(diǎn)擊“下一步”按鈕，系統(tǒng)根據(jù)不同情況顯示不同的確認(rèn)窗口。
第一種情況：若填寫藍(lán)字專用發(fā)票代碼、號(hào)碼后，數(shù)據(jù)庫中有對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票，則點(diǎn)擊“下一步”按鈕后顯示出本張負(fù)數(shù)發(fā)票對(duì)應(yīng)的正數(shù)發(fā)票票面信息。繼續(xù)點(diǎn)擊“確定”按鈕，系統(tǒng)進(jìn)入負(fù)數(shù)發(fā)票填開界面并自動(dòng)調(diào)出票面信息。
第二種情況：若填寫藍(lán)字專用發(fā)票代碼、號(hào)碼后，數(shù)據(jù)庫中無對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票，或根據(jù)通知單情況無需填寫藍(lán)字專用發(fā)票代碼、號(hào)碼時(shí)，點(diǎn)擊“下一步”按鈕后，系統(tǒng)提示“本張發(fā)票可以開負(fù)數(shù)，但在當(dāng)前發(fā)票庫沒有找到相應(yīng)信息”。繼續(xù)點(diǎn)擊“確定”按鈕，系統(tǒng)進(jìn)入負(fù)數(shù)發(fā)票填開界面，此時(shí)需要手工填寫各項(xiàng)信息。其中，備注欄中自動(dòng)顯示對(duì)應(yīng)的通知單編號(hào)。
【第四步】確認(rèn)發(fā)票填開界面上的所有信息正確后，點(diǎn)擊“打印”按鈕開具紅字專用發(fā)票。
說明：
1、一張通知單只能對(duì)應(yīng)開具一張紅字發(fā)票，不能重復(fù)使用。如果輸入的通知單編號(hào)已經(jīng)開具過紅字專用發(fā)票，則在輸入通知單編號(hào)并點(diǎn)擊“下一步”按鈕后，系統(tǒng)提示“您輸入的紅字發(fā)票通知單號(hào)已經(jīng)使用過，不能重復(fù)使用”。
2、對(duì)帶有折扣的藍(lán)字發(fā)票開具相應(yīng)紅字發(fā)票時(shí)，若數(shù)據(jù)庫中有藍(lán)字發(fā)票信息，則系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)調(diào)出票面信息并將折扣分?jǐn)偡从吃趯?duì)應(yīng)的商品行中。例如，開具一張帶 10%折扣的藍(lán)字發(fā)票，3 行商品行均記錄的是折扣前原價(jià)，折扣行記錄的是對(duì) 3 行商品折扣掉的總金額和稅額。當(dāng)開具對(duì)應(yīng)紅字發(fā)票時(shí)，票面顯示如圖 3-7所示，票面中不再顯示折扣行，而 3 行商品行均記錄的是折扣 10%后的單價(jià)、金額和稅額。
3.1.2 導(dǎo)入填開方式
對(duì)于銷售方申請(qǐng)開具紅字專用發(fā)票的情況，在開具紅字專用發(fā)票時(shí)，可以使用導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單的功能。即銷售方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在為其開具紅字專用發(fā)票通知單時(shí)，可以提供通知單電子文件的導(dǎo)出，銷售方企業(yè)可利用介質(zhì)拷貝，通過開票系統(tǒng)中的導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單功能就可以直接導(dǎo)入通知單電子文件并自動(dòng)生成紅字專用發(fā)票信息。操作步驟：
【第一步】在一機(jī)多票開票軟件V6.13 中的發(fā)票填開界面中，選擇“負(fù)數(shù)”按鈕下的“導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單”菜單項(xiàng)，系統(tǒng)會(huì)彈出打開文件窗口。
【第二步】在打開文件窗口中，選擇對(duì)應(yīng)的通知單電子文件后，系在發(fā)票填開界面自動(dòng)顯示出導(dǎo)入的紅字專用發(fā)票信息，此信息包括票面上的所有信息。其中，備注欄中自動(dòng)顯示對(duì)應(yīng)的通知單編號(hào)。
【第三步】確認(rèn)發(fā)票填開界面上的所有信息正確后，點(diǎn)擊“打印” 按鈕開具紅字專用發(fā)票。
說明：
1、通知單電子文件只能通過銷方所屬稅務(wù)機(jī)關(guān)導(dǎo)出獲得, 購方所屬稅務(wù)機(jī)關(guān)不提供導(dǎo)出功能。通知單電子文件的文件類型是 XML格式，其文件命名規(guī)則為： ‘主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼’＋‘年月’＋‘序號(hào)’ ＋‘校驗(yàn)位’.XML。例如，4103050806000063.xml。
2、在使用導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單功能時(shí)，一次只能導(dǎo)入一個(gè)通知單電子文件。如果要開具多張紅字專用發(fā)票，只能逐個(gè)導(dǎo)入通知單電子文件后進(jìn)行開具。
3、如果導(dǎo)入的通知單電子文件已經(jīng)開具過紅字專用發(fā)票，則開票系統(tǒng)會(huì)提示“你導(dǎo)入的通知單號(hào)已經(jīng)失效”，無法繼續(xù)開具。
4、廢舊物資銷售發(fā)票紅字票的填開流程及方法與專用發(fā)票紅字票相同。普通發(fā)票紅字票的填開流程及方法與升級(jí)前的一機(jī)多票開票子系統(tǒng) V6.10中的填開方法完全一樣。
3.2 紅字發(fā)票申請(qǐng)單
3.2.1 申請(qǐng)單填開
主要功能：在開票系統(tǒng)中填開紅字發(fā)票申請(qǐng)單。 |
