阮明真
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內(nèi)容提要：有關(guān)操作風(fēng)險的防范，正日益引起各金融機構(gòu)的重視，本文從操作風(fēng)險的定義及其和信用風(fēng)險、市場風(fēng)險的特殊性區(qū)別出發(fā)，揭示出我國商業(yè)銀行目前在操作風(fēng)險防范方面存在的問題，認(rèn)為必須更新理念、健全管理框架、強化管理手段，方能逐步達(dá)到新巴塞資本協(xié)議的要求。為此，作者提出了商業(yè)銀行提高全員風(fēng)險意識，確立風(fēng)險報告制度，強化風(fēng)險責(zé)任追究機制，加強風(fēng)險教育，完善員工綜合素質(zhì)等對策措施。
關(guān)鍵詞：銀行風(fēng)險管理思考
中圖分類號：830.49文獻(xiàn)標(biāo)識碼：B文章編號：1006-1770(2006)01-0061-02
一、操作風(fēng)險的定義
巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對操作風(fēng)險的正式定義是：由于不正確的內(nèi)部操作流程、人員、系統(tǒng)或外部事件導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險。通俗地講，就是銀行因辦理業(yè)務(wù)或內(nèi)部管理出了差錯，需要對客戶做出補償或賠償；以及由于內(nèi)部人員監(jiān)守自盜，外部人員欺詐得手；電子系統(tǒng)硬件軟件發(fā)生故障，網(wǎng)絡(luò)遭到黑客侵襲；通信、電力中斷；地震、恐怖襲擊等原因?qū)е聯(lián)p失的銀行風(fēng)險，被統(tǒng)稱為操作風(fēng)險。巴塞爾新資本協(xié)議對操作風(fēng)險的定義，既是近年來國際金融界日益注重操作風(fēng)險管理的制度體現(xiàn)，同時也是從全面風(fēng)險管理和保持銀行體系穩(wěn)定的角度對操作風(fēng)險管理的新要求。商業(yè)銀行操作風(fēng)險與市場風(fēng)險和信用風(fēng)險相比較，其特征是：覆蓋范圍廣，成險概率高，人為因素大。通過分析近年國內(nèi)外發(fā)生的銀行大要案，十案九違章，當(dāng)事人違規(guī)操作是導(dǎo)致案件發(fā)生的關(guān)鍵。
二、目前商業(yè)銀行操作風(fēng)險現(xiàn)狀及存在的問題
從現(xiàn)實情況來看，國內(nèi)外銀行也所發(fā)生的一系列重大案件都是與操作風(fēng)險有關(guān)。雖然國內(nèi)銀行在防范操作風(fēng)險方面作了大量的工作，但由于受認(rèn)識上的誤區(qū)，發(fā)展滯后等因素的影響，目前國內(nèi)銀行在操作風(fēng)險的控制上仍存在一定的缺陷，直接制約著操作風(fēng)險管理機制的建立和完善。
（一）操作風(fēng)險管理理念亟待更新。當(dāng)前我國商業(yè)銀行主要存在以下三“重”三“輕”的問題：一是重基層操作人員管理，輕高層管理人員管理。由于總行管理半徑過長以及分行和支行行長權(quán)利過大，無法對這些高管人員掌握的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行有效監(jiān)控；現(xiàn)實中，由于銀行高管人員掌握著人力、財力、物力等大權(quán)，由其引發(fā)的操作風(fēng)險特別是內(nèi)外勾結(jié)的情形，其危害性要遠(yuǎn)大于基層操作人員。另一方面，部分銀行高管人員未能嚴(yán)格履行管理職責(zé)，害怕承擔(dān)自身應(yīng)付的崗位責(zé)任，對待風(fēng)險不是積極想辦法化解，而是一味推委、躲避，這在基層機構(gòu)貸款審批中尤為明顯。二是重事后管理，輕事前防范。三是重個案查處，輕全面分析。以往銀行在查辦案件或進(jìn)行業(yè)務(wù)檢查時，存在對發(fā)現(xiàn)的問題就事論事，舉一反三少的現(xiàn)象，導(dǎo)致屢查屢犯時有發(fā)生。
（二）操作風(fēng)險管理框架亟待健全。一是風(fēng)險管理職責(zé)分散。操作風(fēng)險人員、系統(tǒng)、流程和外部事件等四類因素引起，幾乎涉及到銀行的各個職能部室。但從我國的情況來看，不同類型的操作風(fēng)險由不同的部門負(fù)責(zé)，缺乏一個真正意義上的協(xié)調(diào)部門。這種分散管理的做法，使得銀行系統(tǒng)缺乏統(tǒng)一的操作風(fēng)險管理戰(zhàn)略和政策，高層管理者更是無法清楚了解銀行面臨的操作風(fēng)險整體狀況。同時，分散管理還使得有些操作風(fēng)險處在管理“盲區(qū)”，無人過問。二是基層分支機構(gòu)操作風(fēng)險管理職能缺失。國外銀行一般會在基層分支機構(gòu)設(shè)置風(fēng)險管理一職，負(fù)責(zé)總行風(fēng)險管理政策在基層的貫徹落實，對基層分支機構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督管理，并保持與總行風(fēng)險管理信息的溝通。我國銀行大多沒有這一設(shè)置，操作風(fēng)險管理基本上由內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)，在基層機構(gòu)沒有分支。三是內(nèi)部審計部門權(quán)威性不強。我國很多銀行幾乎都將內(nèi)部審計部門作為操作風(fēng)險管理的職能部門，但在權(quán)限上又與其他部室平行設(shè)置。其權(quán)威性的不足致使對總行、分行層面的稽核監(jiān)督難以開展。
（三）操作風(fēng)險管理手段亟待加強。一是內(nèi)部稽核形式化問題嚴(yán)重，問責(zé)制沒有威懾力。二是電子化手段缺乏，內(nèi)控人員素質(zhì)有待提高。三是操作風(fēng)險的數(shù)據(jù)積累不足。由于產(chǎn)權(quán)和信息披露制度的原因，銀行不但沒有壓力披露操作風(fēng)險事件，相反卻有主動隱藏風(fēng)險事件的動機。
三、防范操作風(fēng)險的對策分析
（一）建立和完善系統(tǒng)縝密、操作性強的制度規(guī)范機制
在一定程度上，防范操作風(fēng)險最有效的辦法就是制定盡可能詳盡的業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作流程，使內(nèi)控制度建設(shè)與業(yè)務(wù)發(fā)展同步，并提高制度執(zhí)行力。首先，要根據(jù)情況變化和形勢發(fā)展，不斷增加管理制度對風(fēng)險點的覆蓋密度。對那些與現(xiàn)實不相適應(yīng)的規(guī)章制度要及時修改、廢止，并總結(jié)重大風(fēng)險事件的經(jīng)驗教訓(xùn)，及時發(fā)現(xiàn)并彌補制度設(shè)計和執(zhí)行上的缺陷，不斷完善風(fēng)險管理制度體系。其次，商業(yè)銀行應(yīng)構(gòu)建防范操作風(fēng)險的組織架構(gòu)，不斷完善對操作風(fēng)險的識別、評估、監(jiān)測、咨詢和報告機制，并建立與銀行內(nèi)部法律部門、其他分專業(yè)風(fēng)險管理部門的合作機制，協(xié)助銀行高層有效防范操作風(fēng)險。另外，風(fēng)險管理部門還應(yīng)針對不同崗位分別制定羅列式的、簡明的操作風(fēng)險管理手冊，涵蓋相應(yīng)崗位全部現(xiàn)行的業(yè)務(wù)流程，風(fēng)險點等，使員工能根據(jù)手冊速查，了解某項業(yè)務(wù)的具體辦理方法、依據(jù)，以及發(fā)生某種操作風(fēng)險后，應(yīng)該如何處理和向上匯報。第三，不斷增強風(fēng)險管理制度的可操作性。商業(yè)銀行要盡快建立覆蓋全業(yè)務(wù)、全部門的信息管理系統(tǒng)，該系統(tǒng)不僅僅包括對已有的各種業(yè)務(wù)流程的再造和設(shè)置操作風(fēng)險控制點，更有助于總行對其星羅棋布的分支機構(gòu)進(jìn)行垂直的、扁平化的管理。第四，在進(jìn)一步完善制度的同時，改變業(yè)務(wù)硬約束、人員軟約束的狀況，實行三分離制度，防范道德風(fēng)險：（1）管理與操作的分離，即管理人員、特別是高級管理人員不能從事具體業(yè)務(wù)的操作，要辦業(yè)務(wù)必須經(jīng)過必需的業(yè)務(wù)流程；（2）銀行與客戶分離，銀行為方便客戶，可以在防范風(fēng)險的前提下，盡量簡化手續(xù)，但客戶經(jīng)理不能代客戶辦理；（3）程序設(shè)計與業(yè)務(wù)操作分離。即程序設(shè)計人員不能從事業(yè)務(wù)操作，當(dāng)然，隨著員工素質(zhì)的提高，復(fù)合型人才的增多，由此可能引發(fā)的一些行為風(fēng)險應(yīng)引起高度重視。
（二）營造以“誠信審慎”為核心的風(fēng)險控制文化
風(fēng)險控制文化是指全體員工在從事業(yè)務(wù)活動是遵守統(tǒng)一的行為規(guī)范，所有存在重大操作風(fēng)險的單位員工都清晰了解本行的操作風(fēng)險管理政策，對風(fēng)險的敏感程度、承受水平、控制手段有足夠的理解和掌握。商業(yè)銀行操作風(fēng)險的發(fā)生，原因不外乎兩個方面：一是銀行沒有一套具有執(zhí)行力的，嚴(yán)密的政策和程序。二是銀行員工因缺乏誠信與審慎的道德標(biāo)準(zhǔn)而不愿或沒有嚴(yán)格執(zhí)行制度。據(jù)統(tǒng)計，近年國內(nèi)外公布的銀行案件中，后者占90％以上。為此，商業(yè)銀行營造的風(fēng)險控制文化應(yīng)是一種融合現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營思想、管理理念、風(fēng)險控制行為、風(fēng)險道德標(biāo)準(zhǔn)與風(fēng)險管理環(huán)境要素于一體的企業(yè)文化。
一是商業(yè)銀行要倡導(dǎo)和強化全員風(fēng)險意識，引導(dǎo)全行員工樹立對風(fēng)險管理的認(rèn)同感，真正意識到風(fēng)險管理絕不僅僅是風(fēng)險部門和風(fēng)險管理人員的事情，風(fēng)險管理人人有責(zé)，使風(fēng)險意識突破傳統(tǒng)的部門界限真正融入全行各個部門、每位員工的行為規(guī)范和工作習(xí)慣之中，讓每一位員工認(rèn)識到自身崗位上存在的風(fēng)險點，形成防范風(fēng)險的第一道屏障。
二是商業(yè)銀行要確立鼓勵主動發(fā)現(xiàn)和報告風(fēng)險的基調(diào)，通過機制完善，建立各風(fēng)險管理職能部門間有效的分工和合作機制，以及信息交流和溝通機制，縮短操作風(fēng)險的匯報路徑，以便銀行高層能及時獲取風(fēng)險信息，采取相應(yīng)的制度安排和機制建設(shè)，規(guī)避風(fēng)險或者使案件的發(fā)生概率降低到最低程度。
三是商業(yè)銀行要提高內(nèi)控文化的科技含量。各銀行在基層一線普遍推行的單人臨柜、綜合柜員制，都需要電子化科學(xué)技術(shù)來加強操作風(fēng)險的控制。通過計算機程序編制、設(shè)定權(quán)限指令，控制超越授權(quán)的違規(guī)操作，避免因為個人的疏忽而導(dǎo)致的業(yè)務(wù)失誤，有效防范風(fēng)險；通過計算機系統(tǒng)強化對業(yè)務(wù)操作運行的實時監(jiān)控管理，構(gòu)建全面覆蓋內(nèi)控關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險預(yù)警和監(jiān)控系統(tǒng)；借助計算機系統(tǒng)收集、加工、反饋風(fēng)險信息數(shù)據(jù)，為決策提供充分信息支持；同時，加強信息技術(shù)運用自身風(fēng)險防范管理。
（三）切實強化風(fēng)險責(zé)任的追究機制，加大對責(zé)任人員的查處力度。
一是通過補充、修改完善有關(guān)問責(zé)制度，加大對各級領(lǐng)導(dǎo)人員管理責(zé)任的追究力度，特別是加大對由于失職造成風(fēng)險損失的各級領(lǐng)導(dǎo)人員的責(zé)任追究力度，讓那些信奉“上有政策，下有對策”的人付出沉重代價；二是適應(yīng)強化內(nèi)控、規(guī)范管理的需要，對有關(guān)規(guī)章制度做進(jìn)一步補充與細(xì)化，明確責(zé)任追究的重點和要求；三是加大對責(zé)任認(rèn)定人員的行為約束和責(zé)任追究，確保責(zé)任認(rèn)定工作得到落實；四是通過對處理程序的調(diào)整、完善，明確處理程序中應(yīng)貫徹的原則、責(zé)任認(rèn)定部門、責(zé)任認(rèn)定的監(jiān)察部門、責(zé)任認(rèn)定程序與處理程序的對接等。通過內(nèi)部監(jiān)管和外部監(jiān)管的協(xié)調(diào)配合，強化風(fēng)險責(zé)任的追究機制，堅決遏制有令不行、有禁不止的違法違規(guī)行為。
（四）以人為本，強化教育，提高商業(yè)銀行員工綜合素質(zhì)
操作風(fēng)險的防范關(guān)鍵是對行為人的控制。一方面商業(yè)銀行要以人為本，建立一個綜合的教育網(wǎng)絡(luò)，并保證教育的連續(xù)性、系統(tǒng)性和針對性。使全體員工熟悉自身崗位工作職責(zé)要求，理解和掌握業(yè)務(wù)的整體流程和關(guān)鍵風(fēng)險點，同時加強員工理想信念、職業(yè)道德和法紀(jì)觀念等在內(nèi)的綜合性教育，培養(yǎng)員工高尚的職業(yè)道德情操，做到無論在什么情況下，都不做損害國家和銀行利益的事。另一方面商業(yè)銀行要建立公正、合理、高效的人力資源管理體制，增強員工的歸屬感和責(zé)任感。要根據(jù)每位員工的品德和業(yè)務(wù)能力，結(jié)合不同年齡、學(xué)歷和工作經(jīng)驗，分配適合的崗位；同時把好“進(jìn)門關(guān)”，對重要部門、要害崗位的員工，要進(jìn)行嚴(yán)格挑選，并適時進(jìn)行崗位輪換，防范操作風(fēng)險。
作者簡介：阮明真中國工商銀行福建省分行營業(yè)部
