建立資金管理制度
現(xiàn)金預算
資金調配
現(xiàn)金庫存不得超過公司核定的庫存，限額為人民幣壹萬元，現(xiàn)金的開支范圍為：國家規(guī)定對個人的零星支出；出差人員必須隨身攜帶的差旅費；結算1000元以下的零星支出等。
嚴格執(zhí)行國務院關于現(xiàn)金管理暫行條例的規(guī)定，不準以收抵支，不準以白條抵庫存現(xiàn)金。
領取現(xiàn)金時，要持有符合公司資金支付審批程序的有效單據(jù)（如借款單或報銷單），財務方可支付現(xiàn)金。
公司原則上不允許為員工墊付款項，如有特殊情況必須報批準。
屬于市內超過1000元以上的支出，采用轉帳支票。不準開空頭支票。
出納購買支票后，將其號碼登記到支票領購簿。公司內部人員因借款領取支票時，要持有注明借款用途、金額和公司規(guī)定的審批人員的借款申請單，并登記支票領用薄，方可簽發(fā)支票。借款要按批準的用途使用，不得挪做他用。超過用款限額，必須事先征得原批準人和財務部同意，否則出現(xiàn)銀行空頭而被罰款，由借款人負全部責任。支付支票時，需要登記付款對象，支票領受人需要在支票領購簿和支票頭上簽字。
持支票人員，一旦發(fā)現(xiàn)丟失，應立刻通知財務部，馬上到收款單位和銀行掛失查找，查找無效，需到電視臺或報社等部門聲明作廢。由此造成的損失由責任人承擔。
銀行賬戶必須按國家規(guī)定開設和使用，銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務收支結算使用，嚴禁出借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉賬套現(xiàn)。
銀行賬戶印鑒不準一人統(tǒng)一保管使用，印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。
審批方式
①'一支筆'審批。適用于日常資金使用的審批。
②集體決策審批。對于重要的資金支付業(yè)務，應當實行集體決策和審批。如企業(yè)的投資決策，由于金額較大、期限較長，應進行項目的可行性研究，并采取集體決策和審批。
支付程序
①支付申請。用款時，提前向審批人提交資金支付申請，填制相應的統(tǒng)一申請表格，表格中應注明詳細信息，并附合同或證明。
②支付審批。審批人對支付申請進行審批。對不符合規(guī)定的資金支付，審批人應當拒絕批準或令其按規(guī)定改正后重新審批。
③支付復核。復核人應當對批準后的資金支付申請進行復核，復核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。對經(jīng)復核有誤的支付申請，復核人有權要求審批人重新進行審批。出納人員不得辦理未經(jīng)復核的支付申請或復核人不同意的支付申請。
④辦理支付。出納人員應當根據(jù)經(jīng)審批、復核無誤的支付申請，按《現(xiàn)金管理暫行條例》和《銀行結算辦法》的相關規(guī)定辦理資金支付手續(xù)，對于違反上述規(guī)定的要求，出納人員有權拒絕辦理。
每周由采購、銷售部門報送付款、收款計劃表
每日由出納提供資金余額表
提前1-3個月由項目負責人報備非經(jīng)常大額收支項目
遇到還貸事宜，提前規(guī)劃預留資金
保證資金杠桿，爭取銀行貸款
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