1 目的
1.1 為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷及付款行為，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。
1.2 本制度根據(jù)公司的實(shí)際情況，分別說明各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷流程。
2 范圍
本制度適用公司全體員工。
3 內(nèi)容
3.1 外加工費(fèi)用付款流程
適用情況：定型（借用定型機(jī)）等
工作流程
內(nèi)容
備注
記錄匯總
1）外借定型機(jī)回廠后，定型組長(zhǎng)將簽字后的計(jì)時(shí)單據(jù)，交倉庫錄入報(bào)表，此單據(jù)倉庫留存
付款申請(qǐng)單一式兩份；財(cái)務(wù)入賬聯(lián)為付款依據(jù)；經(jīng)辦人留底聯(lián)僅為交接確認(rèn)和付款提醒用，不可作為付款依據(jù)；以下同。
對(duì)賬確認(rèn)
2）約定周期對(duì)賬
3）收到往來單位對(duì)賬單，定型組長(zhǎng)和倉庫統(tǒng)計(jì)核對(duì)無誤后簽字確認(rèn)
費(fèi)用申請(qǐng)
4）簽字確認(rèn)后的對(duì)賬單和計(jì)時(shí)單據(jù)，交行政經(jīng)理辦理付款申請(qǐng)，報(bào)送公司主要負(fù)責(zé)人（以下簡(jiǎn)稱：負(fù)責(zé)人）審批
入賬付款
5）審批后的付款申請(qǐng)單及佐證材料，一起交財(cái)務(wù)入應(yīng)付款賬
6）財(cái)務(wù)復(fù)核確認(rèn)無誤后，根據(jù)公司賬戶情況適時(shí)付款
3.2 合同采購和付款流程
適用情況：染料、助劑、設(shè)備、設(shè)備主要零部件、生產(chǎn)常用耗材等
工作流程
內(nèi)容
備注
采購申請(qǐng)
1）物資需求部門根據(jù)實(shí)際需要填寫申購單（企業(yè)微信），盡可能明確物品名稱、型號(hào)、要求、數(shù)量、單價(jià)、緊急程度等
2）設(shè)備主要零部件、染化料及生產(chǎn)主要耗材采購，由涉及部門負(fù)責(zé)人根據(jù)實(shí)際庫存提前申購
A 采購負(fù)責(zé)人，因定期調(diào)研常用耗材市場(chǎng)價(jià)格，控制采購成本；
B 當(dāng)月采購的，應(yīng)當(dāng)月申請(qǐng)入賬；因特殊原因延期，入賬申請(qǐng)注明具體原因，并經(jīng)負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可后，方可入賬；延期超過一個(gè)月及以上的，財(cái)務(wù)不予承認(rèn)。
申購審批
3）申購單經(jīng)負(fù)責(zé)人審核通過后，方可實(shí)施采購；（緊急情況，可電話聯(lián)系負(fù)責(zé)人審批）
聯(lián)系采購
4）采購人員及時(shí)跟供應(yīng)商聯(lián)系發(fā)貨，并要求發(fā)貨時(shí)附發(fā)貨明細(xì)單（或采購合同）
5）跟蹤供貨進(jìn)度
采購入庫
6）到貨后采購人員做好質(zhì)量檢查（或抽檢），確保質(zhì)量
7）倉庫將質(zhì)檢OK的物料，入庫登記，并開出采購入庫單
應(yīng)付入賬
8）采購負(fù)責(zé)人填寫付款申請(qǐng)單（附申購單、發(fā)貨明細(xì)或采購合同、采購入庫單），報(bào)負(fù)責(zé)人審核簽字
9）財(cái)務(wù)入賬聯(lián)（含佐證材料）交財(cái)務(wù)
費(fèi)用支付
10）財(cái)務(wù)復(fù)核確認(rèn)無誤后，根據(jù)公司資金情況和約定付款期限，適時(shí)付款
11）原則上，合同采購一般采取月結(jié)、季結(jié)方式
12）財(cái)務(wù)應(yīng)直接將費(fèi)用付給供應(yīng)商，不可轉(zhuǎn)給他人代付
3.3 其他費(fèi)用付款流程
適用情況：水、電、汽、房租、商務(wù)服務(wù)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)等
工作流程
內(nèi)容
備注
費(fèi)用申請(qǐng)
1）水、電、蒸汽、商務(wù)服務(wù)、住宿及餐飲費(fèi)等，由行政主管申請(qǐng)
2）房租、物業(yè)費(fèi)由財(cái)務(wù)申請(qǐng)
3）外協(xié)工費(fèi)（如設(shè)備安裝、改造、維修、保養(yǎng)，經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所施工等）由設(shè)備主管申請(qǐng)
4）費(fèi)用申請(qǐng)時(shí)，附相關(guān)佐證材料
A 水、電費(fèi)月結(jié)；蒸汽費(fèi)預(yù)充，行政主管掌握賬戶結(jié)余情況
B 員工訂餐，由行政聯(lián)系；倉庫記錄每日訂餐總數(shù)，月底與供方對(duì)賬，確認(rèn)后簽字，作為餐費(fèi)佐證材料之一
C 外協(xié)費(fèi)用、商務(wù)費(fèi)用等有一定賬期的，應(yīng)當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月申請(qǐng)入賬，因特殊原因延期，入賬申請(qǐng)注明具體原因，并經(jīng)負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可后，方可入賬；延期超過一個(gè)月及以上的，財(cái)務(wù)不予承認(rèn)
入賬付款
5）財(cái)務(wù)復(fù)核確認(rèn)無誤后，根據(jù)公司資金情況和約定付款期限，適時(shí)付款
3.4 一般采購申購和報(bào)銷流程
適用情況：辦公耗材、五金零配件等
工作流程
內(nèi)容
備注
采購申請(qǐng)
1）物資需求部門根據(jù)實(shí)際需要填寫申購單（企業(yè)微信），盡可能明確物品名稱、型號(hào)、要求、數(shù)量、單價(jià)、緊急程度等
原則上，當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月報(bào)銷；因特殊原因延期，報(bào)銷單說明原因，并經(jīng)負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可后，方可報(bào)銷；報(bào)銷延期超過一個(gè)月及以上的，財(cái)務(wù)不予承認(rèn)。
申購審批
2）申購單經(jīng)負(fù)責(zé)人審核通過后，方可實(shí)施采購
物料采購
3）采購人員按緊迫程度，進(jìn)行集中采購或適時(shí)采購，確保采購及時(shí)
4）采購時(shí)參考?xì)v史價(jià)格，精選、比價(jià)、議價(jià)，控制采購成本
5）價(jià)格較大（400元以上）的物資需與負(fù)責(zé)人通確認(rèn)后再進(jìn)行采購
獲取憑證
6）采購付款后，采購人須取得合法有效的付款憑證（如：收據(jù)、發(fā)票、送貨單，網(wǎng)購無票據(jù)的打印付款截圖）
采購入庫
7）采購物料到司后，倉庫保管及時(shí)入庫，并開據(jù)采購入庫單
費(fèi)用報(bào)銷
8）采購人員填寫費(fèi)用報(bào)銷單（黑色鋼筆或水筆填寫、字跡工整），將申購單、付款憑證、采購入庫單粘貼在報(bào)銷單的后面，經(jīng)負(fù)責(zé)人審批簽字后，交財(cái)務(wù)報(bào)銷
入賬報(bào)銷
9）財(cái)務(wù)復(fù)核確認(rèn)無誤后，報(bào)銷支付
3.5 其他費(fèi)用報(bào)銷流程
適用情況：物流費(fèi)、外出用車油等
工作流程
內(nèi)容
備注
費(fèi)用申請(qǐng)
1）外出辦事原則上使用公司車輛，油費(fèi)、過路費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷
2）因特殊原因使用個(gè)人車輛外出時(shí)，油費(fèi)報(bào)銷使用用車報(bào)銷單，一天一單，注明外出事由、去向、公里數(shù)等
2）其他報(bào)銷用報(bào)銷單，注明原由，并提供相關(guān)佐證材料及票據(jù)
入賬付款
3）財(cái)務(wù)復(fù)核確認(rèn)無誤后，根據(jù)公司資金情況和約定付款期限，適時(shí)付款
4 附件
申購單、采購入庫單、費(fèi)用報(bào)銷單、付款申請(qǐng)單、用車報(bào)銷單
