律關(guān)注┃南京市律師協(xié)會(huì)《有限責(zé)任公司章程設(shè)計(jì)要點(diǎn)指引》
為提高全市律師的公司法律業(yè)務(wù)能力，指導(dǎo)和幫助律師更好地開展公司章程編制相關(guān)的業(yè)務(wù)，南京市律師協(xié)會(huì)公司法律專業(yè)委員會(huì)組織起草了《有限責(zé)任公司章程設(shè)計(jì)要點(diǎn)指引》，供廣大會(huì)員查閱參考。在使用過程中，如有任何意見建議，請(qǐng)及時(shí)反饋市律協(xié)。
有限責(zé)任公司章程設(shè)計(jì)要點(diǎn)指引1、《公司法》第 25 條規(guī)定了有限責(zé)任公司章程應(yīng)當(dāng)載明的八個(gè)事項(xiàng)，其中部分事項(xiàng)在《公司法》中有強(qiáng)制性規(guī)定，但對(duì)更多事項(xiàng)表述為“章程另有規(guī)定的除外”“除本法有規(guī)定的外，由公司章程規(guī)定”等，這給章程自治留有很大空間。之所以這樣規(guī)定，正是基于各公司設(shè)立背景、商業(yè)模式、組織架構(gòu)等存在巨大差異，且即便同一公司，在初創(chuàng)期、發(fā)展期、成熟期等不同階段對(duì)章程的需求也是千差萬別。考慮上述原因，我們無意編制統(tǒng)一內(nèi)容的章程模板，而是制作了本章程設(shè)計(jì)要點(diǎn)指引。2、本指引依據(jù)《公司法》及其司法解釋（一）至（五）對(duì)章程相關(guān)事項(xiàng)的法定要求，結(jié)合《九民紀(jì)要》、《公司法（修訂草案）》及最高人民法院相關(guān)案例的相關(guān)內(nèi)容，羅列出“應(yīng)當(dāng)載明”事項(xiàng)，以保障本指引遵循已有的強(qiáng)制性規(guī)定；更關(guān)注上述規(guī)定、案例中章程可以自行規(guī)定或者另行規(guī)定的事項(xiàng)，羅列出“可以載明”事項(xiàng)，以便章程制定者通過參考這些要點(diǎn)提示，編制出適合公司自身的個(gè)性化章程，防范因章程規(guī)定不明或者未予規(guī)定而產(chǎn)生的糾紛及風(fēng)險(xiǎn)。3、為更具針對(duì)性，本指引所涉及的“公司”僅限于最常見的普通“有限責(zé)任公司”，不包括涉及國資或者外資的有限責(zé)任公司及一人公司。4、本指引由南京市律師協(xié)會(huì)公司法律專業(yè)委員會(huì)編制，并非強(qiáng)制性或者規(guī)范性文件，僅供律師、法務(wù)等專業(yè)人士在制定公司章程時(shí)參考。使用者應(yīng)當(dāng)根據(jù)各地司法實(shí)踐的差異及相關(guān)法律法規(guī)的更新，有選擇地參考適用。5、參與本指引編制的人員主要有：申利、周亮、王晶、王小國、邱婧楊、朱紅林等。南京市律協(xié)公司法律專業(yè)委員會(huì)及諸多同行律師對(duì)本指引的編制提出了寶貴意見。第二章 股東姓名或者名稱、出資額、出資方式、出資時(shí)間 第五章 公司的組織機(jī)構(gòu)及其產(chǎn)生辦法、職權(quán)、議事規(guī)則 第七章 公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、利潤分配制定章程的依據(jù)，并可依據(jù)《公司法》第 11 條規(guī)定章程對(duì)公司、股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員具有約束力。公司以其全部財(cái)產(chǎn)對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。有限責(zé)任公司的股東以其認(rèn)繳的出資額為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任。四、公司經(jīng)營宗旨、經(jīng)營范圍公司經(jīng)營范圍。其中屬于在登記前依法須經(jīng)批準(zhǔn)的許可經(jīng)營項(xiàng)目，公司應(yīng)當(dāng)在申請(qǐng)登記時(shí)提交有關(guān)批準(zhǔn)文件；改變經(jīng)營范圍的，應(yīng)當(dāng)辦理變更登記。公司經(jīng)營宗旨。如為特殊目的或者某個(gè)項(xiàng)目設(shè)立的公司，可將公司設(shè)立目的寫入公司經(jīng)營宗旨。公司的營業(yè)期限為某個(gè)固定期限或者無固定期限。第二章 股東姓名或者名稱、出資額、出資方式、出資時(shí)間股東姓名或者名稱、出資額、出資方式、出資時(shí)間。1、股東資格限制的相關(guān)規(guī)定。如：身份限制、年齡限制、專業(yè)限制、不競(jìng)爭限制等。2、非貨幣出資的相關(guān)規(guī)定。如：（1）若用實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等可以用貨幣估價(jià)并可以依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財(cái)產(chǎn)作價(jià)出資的，可規(guī)定非貨幣財(cái)產(chǎn)的評(píng)估、交付、權(quán)屬變更的相關(guān)程序及流程；（2）若在公司增資時(shí)需增加對(duì)非貨幣出資的限制，可提高該事項(xiàng)股東會(huì)會(huì)議表決通過比例。3、鑒于公司設(shè)立時(shí)的章程系股東一致同意，公司設(shè)立后通常由“一致決”變更為“多數(shù)決”，為防止濫用表決權(quán)，可規(guī)定：同意全體股東或者部分股東出資期限縮短或者延長的相關(guān)決議需經(jīng)股東會(huì)決議一致通過。4、公司簽發(fā)及注銷出資證明書的流程、股東名冊(cè)的更新程序。股東的知情權(quán)、利潤分配請(qǐng)求權(quán)、優(yōu)先認(rèn)購權(quán)等重要的法定權(quán)利，并規(guī)定上述權(quán)利的具體內(nèi)容、行使方式、行使受限制情形等。1、與知情權(quán)行使有關(guān)的規(guī)定。如：（1）《公司法》第 33 條所涉文件以外的其他文件（如董事會(huì)會(huì)議記錄、監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄、關(guān)聯(lián)交易合同等）的查閱及復(fù)制范圍；（2）股東有權(quán)復(fù)制會(huì)計(jì)賬簿、查閱公司原始會(huì)計(jì)憑證等；（3）股東可以委托中介機(jī)構(gòu)協(xié)助其行使知情權(quán)；（4）股東行使知情權(quán)的地點(diǎn)及時(shí)間等程序性規(guī)定；（5）根據(jù)《公司法》解釋（四）第 8 條，對(duì)于其中“（一）股東自營或者為他人經(jīng)營與公司主營業(yè)務(wù)有實(shí)質(zhì)性競(jìng)爭關(guān)系業(yè)務(wù)”不構(gòu)成“股東有不正當(dāng)目的”的具體情形作出規(guī)定；（6）行使知情權(quán)的股東應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的相應(yīng)保密義務(wù)，及違反保密義務(wù)應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任、損失計(jì)算方法等。2、與利潤分配請(qǐng)求權(quán)及優(yōu)先認(rèn)購權(quán)有關(guān)的規(guī)定。如：依據(jù)《公司法》第 34條，在全體股東同意的情況下，章程可規(guī)定不按實(shí)繳出資比例分取紅利及行使優(yōu)先認(rèn)繳出資權(quán)；如規(guī)定按照認(rèn)繳出資比例或者其他標(biāo)準(zhǔn)行使上述權(quán)利，可依據(jù)《公司法》解釋（三）第 16 條，進(jìn)一步對(duì)未履行或者未全面履行出資義務(wù)或者抽逃出資的股東行使上述權(quán)利作出相應(yīng)的合理限制。3、與股東代表訴訟權(quán)利有關(guān)的規(guī)定。如：（1）股東為公司利益提起代表訴訟所支付的律師費(fèi)等合理費(fèi)用由公司承擔(dān)；（2）根據(jù)《九民紀(jì)要》第 27 條，對(duì)股東代表訴訟所涉調(diào)解協(xié)議應(yīng)當(dāng)由股東會(huì)決議或者董事會(huì)決議通過作出具體規(guī)定。4、與異議股東回購請(qǐng)求權(quán)有關(guān)的規(guī)定。依據(jù)《公司法》第 74 條，在三種情形下，異議股東可以請(qǐng)求公司按照合理的價(jià)格收購其股權(quán)。對(duì)此，章程可以從以下方面作出具體規(guī)定：（1）對(duì)“合理的價(jià)格”的確定方式作出具體規(guī)定，如按照最近一期經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表中的凈資產(chǎn)價(jià)值計(jì)算確定股權(quán)價(jià)格，且不能損害公司債權(quán)人利益；（2）對(duì)“轉(zhuǎn)讓主要財(cái)產(chǎn)”的情形進(jìn)行規(guī)定；（3）對(duì)公司回購的股權(quán)處理方式作出規(guī)定，如參照《公司法》解釋（二）第 5 條，在六個(gè)月內(nèi)進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓或者注銷。1、與出資義務(wù)有關(guān)的規(guī)定。如：（1）未履行或者未全面履行出資義務(wù)的股東所應(yīng)承擔(dān)的違約責(zé)任的具體方式、違約金計(jì)算方式、救濟(jì)程序等，明確其對(duì)公司、對(duì)其他按期足額出資的股東所需承擔(dān)的具體責(zé)任，上述規(guī)定應(yīng)當(dāng)與可能在先存在的發(fā)起人協(xié)議、增資協(xié)議等相關(guān)文件的內(nèi)容保持一致；（2）抽逃出資的股東應(yīng)向公司返還出資本金外，還需支付的利息的具體計(jì)算方式；（3）依據(jù)《公司法》解釋（三）第 17 條，公司召開股東會(huì)會(huì)議解除未履行出資義務(wù)或者抽逃全部出資的股東之股東資格時(shí)，該股東不得參加該事項(xiàng)的表決，還可規(guī)定該表決事項(xiàng)的具體通過比例。2、股東競(jìng)業(yè)禁止義務(wù)的規(guī)定。股東通常沒有競(jìng)業(yè)禁止義務(wù)，但某些對(duì)股東人身依賴性較強(qiáng)的公司，如特定科技型公司，可根據(jù)公司利益保護(hù)的需要，對(duì)相關(guān)股東作出競(jìng)業(yè)禁止方面的規(guī)定，并可規(guī)定股東違反該義務(wù)的責(zé)任承擔(dān)及損害賠償、實(shí)現(xiàn)債權(quán)費(fèi)用的計(jì)算方式。3、其他承諾義務(wù)的規(guī)定。在不違反強(qiáng)制性規(guī)定的情況下，基于有限責(zé)任公司的人合性，相關(guān)股東自愿或者與其他股東協(xié)商一致，可承諾對(duì)公司履行相關(guān)義務(wù)，如彌補(bǔ)公司虧損的義務(wù)、追加投資的義務(wù)、向公司無償提供知識(shí)產(chǎn)權(quán)使用權(quán)或者所有權(quán)的義務(wù)等。股權(quán)轉(zhuǎn)讓相關(guān)事項(xiàng)。1、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的限制性規(guī)定。章程不能完全禁止股權(quán)轉(zhuǎn)讓，但可對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓作出限制性規(guī)定（如股東在一定的合理期限內(nèi)不能轉(zhuǎn)讓股權(quán)），同時(shí)為保障股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)的權(quán)利不被實(shí)質(zhì)性剝奪，章程中可留有公司（或者其他股東）以合理價(jià)格收購其股權(quán)的通道。2、股東之間轉(zhuǎn)讓股權(quán)的特別規(guī)定。依據(jù)《公司法》第 71 條第四款，章程可對(duì)股東之間不能自由轉(zhuǎn)讓股權(quán)的情形作出特別規(guī)定，如為防止股東內(nèi)部轉(zhuǎn)讓股權(quán)后持股比例和表決權(quán)發(fā)生變化，可規(guī)定股東內(nèi)部只能等比例向其他股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)等。3、股東向股東以外人員轉(zhuǎn)讓股權(quán)的特別規(guī)定。如：（1）依據(jù)《公司法》第 71 條第四款，章程可以簡化程序，規(guī)定轉(zhuǎn)讓股權(quán)無需按照該條第二、三款的規(guī)定經(jīng)過其他股東過半數(shù)同意，或者其他股東無優(yōu)先購買權(quán)；（2）依據(jù)《公司法》解釋（四）第 20 條，對(duì)“其他股東主張優(yōu)先購買后，轉(zhuǎn)讓股東又不同意轉(zhuǎn)讓股權(quán)”的情形及后果作出特別的規(guī)定；（3）對(duì)《公司法》第 71 條第二、三款中的“書面通知”“答復(fù)”“同等條件”作出進(jìn)一步具體規(guī)定。4、特殊身份股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)的特別規(guī)定。章程可對(duì)發(fā)起人、董監(jiān)高、職工持股人員、股權(quán)激勵(lì)對(duì)象等轉(zhuǎn)讓股權(quán)的時(shí)間、轉(zhuǎn)讓股權(quán)的比例等作出限制性規(guī)定；同時(shí)可根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度等，對(duì)特定情形下公司或者其他股東以合理價(jià)格收購其股權(quán)的操作方案作出規(guī)定。5、股權(quán)質(zhì)押的相關(guān)規(guī)定。出于人合性的更高要求考慮，章程可規(guī)定股權(quán)不能質(zhì)押或者公司不配合辦理相關(guān)質(zhì)押手續(xù)；如果允許股權(quán)質(zhì)押的，章程也可就辦理股權(quán)質(zhì)押所需滿足的程序、條件等作出規(guī)定。6、因股權(quán)贈(zèng)與、繼承（遺贈(zèng)）、共有人析產(chǎn)原因發(fā)生變動(dòng)的規(guī)定。如：（1）規(guī)定能否對(duì)外贈(zèng)與股權(quán)，贈(zèng)與股權(quán)是否不視為對(duì)外轉(zhuǎn)讓、不受對(duì)外轉(zhuǎn)讓股權(quán)的相關(guān)限制，其他股東是否無優(yōu)先購買權(quán)；還可對(duì)受贈(zèng)人的范圍進(jìn)行限制；（2）規(guī)定股東死亡后，其股東資格能否由繼承人繼承；若允許繼承股東資格，可規(guī)定多位繼承人的股權(quán)繼承程序，以及股東人數(shù)因此突破有限公司法定股東人數(shù)上限時(shí)的處理方案；若不允許繼承股東資格，可規(guī)定其股權(quán)應(yīng)當(dāng)由公司或者其他股東以合理價(jià)格（明確價(jià)格的具體確定方式）進(jìn)行收購，繼承人只能繼承因此產(chǎn)生的股權(quán)轉(zhuǎn)讓款；（3）規(guī)定共有人析產(chǎn)發(fā)生股權(quán)變化的處理方式，如因離婚導(dǎo)致一方要求分割另一方名下股權(quán)的具體處理方案。7、瑕疵股權(quán)轉(zhuǎn)讓的規(guī)定。如，股東在瑕疵出資、抽逃出資的情況下轉(zhuǎn)讓股權(quán)，公司有權(quán)要求轉(zhuǎn)讓人、受讓人將轉(zhuǎn)讓款優(yōu)先用于補(bǔ)足出資；轉(zhuǎn)讓款不足以補(bǔ)足出資的，轉(zhuǎn)讓人與受讓人在補(bǔ)足出資范圍內(nèi)對(duì)公司承擔(dān)連帶責(zé)任。8、股權(quán)收購合理價(jià)格的確定方式。如，按照最近一期經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表中的公司凈資產(chǎn)價(jià)值計(jì)算確定相應(yīng)比例的股權(quán)價(jià)值；或者按照最近一次引進(jìn)投資人時(shí)的公司估值計(jì)算確定相應(yīng)比例的股權(quán)價(jià)值等。9、股權(quán)受讓人享有股東權(quán)益時(shí)點(diǎn)的規(guī)定。在股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議對(duì)股權(quán)受讓人享有股東權(quán)益的具體時(shí)點(diǎn)沒有特別約定或者約定不明時(shí)，可依據(jù)《公司法》第 73條及相關(guān)規(guī)定，規(guī)定以下某個(gè)具體時(shí)點(diǎn)受讓人開始享有股東權(quán)益，如：簽發(fā)新股東出資證明書時(shí)，或者修改公司章程和股東名冊(cè)時(shí)，或者辦理完畢相應(yīng)股權(quán)變更登記時(shí)。第五章 公司的組織機(jī)構(gòu)及其產(chǎn)生辦法、職權(quán)、議事規(guī)則第一節(jié) 公司的組織機(jī)構(gòu)公司機(jī)構(gòu)包括股東會(huì)、董事會(huì)（不設(shè)立董事會(huì)的公司可設(shè)執(zhí)行董事）、監(jiān)事會(huì)（不設(shè)立監(jiān)事會(huì)的公司可設(shè)監(jiān)事）。一、股東會(huì)會(huì)議的召集、主持程序1、公司股東會(huì)定期會(huì)議的召開時(shí)間或者召開頻次，召開會(huì)議的地點(diǎn)。2、依據(jù)《公司法》第 39 條，代表十分之一以上表決權(quán)的股東，三分之一以上的董事，監(jiān)事會(huì)或者不設(shè)監(jiān)事會(huì)的公司監(jiān)事提議召開臨時(shí)會(huì)議的，應(yīng)當(dāng)召開臨時(shí)會(huì)議。3、依據(jù)《公司法》第 41 條，規(guī)定召開公司股東會(huì)會(huì)議提前通知的時(shí)間，如未規(guī)定則應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開十五日以前通知全體股東；明確股東會(huì)會(huì)議通知的內(nèi)容，如包括股東會(huì)會(huì)議召開的時(shí)間、地點(diǎn)、議題及相關(guān)說明、授權(quán)參加手續(xù)等；明確股東會(huì)會(huì)議通知的送達(dá)方式及送達(dá)標(biāo)志。4、依據(jù)《公司法》第 40 條，規(guī)定股東會(huì)會(huì)議的召集及主持的程序，并可進(jìn)一步規(guī)定第 40 條中董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)“不能履行或者不履行”的邊界及后續(xù)救濟(jì)方式等內(nèi)容，以便執(zhí)行。5、依據(jù)《公司法》第 38 條，規(guī)定首次股東會(huì)會(huì)議由出資最多的股東召集和主持。1、股東會(huì)會(huì)議召開方式的特別規(guī)定。如：（1）股東會(huì)會(huì)議的召開方式，以現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議為主，視頻會(huì)議為輔；（2）依據(jù)《公司法》解釋（四）第 5 條第（一）項(xiàng)，規(guī)定由全體股東在決定文件上簽名、蓋章，不召開股東會(huì)而直接作出決定的具體情形；（3）依據(jù)《公司法》解釋（四）第 5 條第（三）項(xiàng)，規(guī)定出席會(huì)議的人數(shù)或者股東所持表決權(quán)所需達(dá)到的具體要求；（4）召集人應(yīng)當(dāng)保證股東會(huì)會(huì)議連續(xù)進(jìn)行，全體股東應(yīng)當(dāng)配合，直至形成最終決議。2、臨時(shí)股東會(huì)會(huì)議的補(bǔ)充規(guī)定。除了《公司法》第 39 條第二款規(guī)定的情形外，其他需要召開臨時(shí)股東會(huì)會(huì)議的情形，如董事會(huì)人數(shù)不足一定比例，或者發(fā)生規(guī)定的公司緊急事項(xiàng)、特定事件等；另外也可規(guī)定臨時(shí)股東會(huì)會(huì)議召開的通知時(shí)間短于普通股東會(huì)會(huì)議的通知時(shí)間。3、股東會(huì)會(huì)議主持的補(bǔ)充規(guī)定。除了《公司法》第 40 條第一款規(guī)定的董事會(huì)召集股東會(huì)會(huì)議時(shí)的主持人安排外，章程可規(guī)定監(jiān)事會(huì)或者兩名監(jiān)事召集股東會(huì)會(huì)議時(shí)的相關(guān)主持人安排，以及代表十分之一以上表決權(quán)的股東自行召集股東會(huì)會(huì)議時(shí)的相關(guān)主持人安排。4、與質(zhì)詢權(quán)有關(guān)的規(guī)定。依據(jù)《公司法》第 150 條，股東有權(quán)要求董監(jiān)高列席股東會(huì)會(huì)議并接受股東的質(zhì)詢，章程可規(guī)定相關(guān)質(zhì)詢權(quán)行使的程序及內(nèi)容，如董監(jiān)高答復(fù)時(shí)間、是否應(yīng)以書面形式答復(fù)、是否應(yīng)就答復(fù)內(nèi)容提供相應(yīng)資料等。5、與提案權(quán)有關(guān)的規(guī)定。如：股東、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)向股東會(huì)會(huì)議召集人提出提案或者臨時(shí)提案的方式、時(shí)點(diǎn)等具體流程；提案應(yīng)有明確議題和具體決議事項(xiàng)；股東會(huì)會(huì)議召集人收到提案后發(fā)出相關(guān)會(huì)議通知的流程；股東會(huì)會(huì)議召集人未采納提案或者未提交股東會(huì)會(huì)議討論或者決議的救濟(jì)路徑；所有提案的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)屬于股東會(huì)職權(quán)范圍。1、公司股東會(huì)具有《公司法》第 37 條（一）至（十）項(xiàng)職權(quán)。2、公司為股東或者實(shí)際控制人提供擔(dān)保必須經(jīng)股東會(huì)會(huì)議決議，且該股東或者受實(shí)際控制人支配的股東，不得參加表決。該項(xiàng)表決由出席會(huì)議的其他股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過（或者規(guī)定更高通過標(biāo)準(zhǔn)）。依據(jù)《公司法》第 37 條第（十一）項(xiàng)，章程可以規(guī)定股東會(huì)的其他職權(quán)。如：（1）審議公司向其他企業(yè)投資或者為股東、實(shí)際控制人以外的第三人提供擔(dān)保的事項(xiàng)，決定投資或者擔(dān)保的總額及單項(xiàng)投資或者擔(dān)保的數(shù)額限額；（2）審議公司聘用、解聘律師事務(wù)所的相關(guān)事宜；（3）審議批準(zhǔn)公司對(duì)股東借款、公司對(duì)董監(jiān)高借款、公司對(duì)外借款及所涉金額標(biāo)準(zhǔn)；（4）審議批準(zhǔn)公司融資方案及所涉金額標(biāo)準(zhǔn)；（5）審議批準(zhǔn)大額資金支付、大額交易、大額合同及所涉金額標(biāo)準(zhǔn)；（6）審議批準(zhǔn)關(guān)聯(lián)交易及所涉金額標(biāo)準(zhǔn)等。上述舉例中，例（1）也可規(guī)定為董事會(huì)職權(quán)，而非股東會(huì)職權(quán)；例（2）-（6）中，全部或者部分也可根據(jù)需要規(guī)定為董事會(huì)職權(quán)或者經(jīng)理職權(quán)，其中涉及金額或者比例的事項(xiàng)職權(quán)，可進(jìn)一步就相關(guān)金額或者比例標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行劃分，規(guī)定超過一定金額或者比例的事項(xiàng)屬于股東會(huì)職權(quán)，某一金額或者比例區(qū)間的事項(xiàng)屬于董事會(huì)職權(quán)或者經(jīng)理職權(quán)。三、股東會(huì)會(huì)議的議事方式和表決程序1、對(duì)于特別決議（具體為股東會(huì)會(huì)議作出修改公司章程、增加或者減少注冊(cè)資本的決議，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議）必須經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)的股東通過（章程可規(guī)定更高通過標(biāo)準(zhǔn)，但不得低于該標(biāo)準(zhǔn)）。2、對(duì)于特別決議以外其他決議事項(xiàng)，各表決通過比例要求。3、股東會(huì)會(huì)議由股東按照認(rèn)繳出資比例或者實(shí)繳出資比例，或者其他標(biāo)準(zhǔn)行使表決權(quán)。1、有關(guān)股東會(huì)會(huì)議記錄的規(guī)定。如：召開現(xiàn)場(chǎng)股東會(huì)會(huì)議的，股東會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的股東應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名；召開非現(xiàn)場(chǎng)股東會(huì)會(huì)議的，規(guī)定會(huì)議記錄方式及確認(rèn)方式；股東會(huì)會(huì)議記錄的保存期限。2、關(guān)聯(lián)股東對(duì)關(guān)聯(lián)事項(xiàng)表決時(shí)的回避制度及相應(yīng)計(jì)票規(guī)則。3、股東缺席股東會(huì)會(huì)議，以及有表決權(quán)的股東對(duì)決議事項(xiàng)棄權(quán)時(shí)的計(jì)票規(guī)則。4、對(duì)于特別決議事項(xiàng)之外的其他事項(xiàng)，在統(tǒng)計(jì)表決通過比例時(shí)，是以出席股東會(huì)會(huì)議的股東所持表決權(quán)作為基數(shù)，還是以全體股東所持表決權(quán)作為基數(shù)進(jìn)行計(jì)算。5、選舉董事、監(jiān)事，是否實(shí)行累積投票制。6、股東可以親自出席股東會(huì)會(huì)議，也可出具載明授權(quán)范圍的委托書，委托代理人代為出席和表決，該代理人不必是公司的股東。7、可制定股東會(huì)議事規(guī)則作為章程附件。8、若股東會(huì)、董事會(huì)決議被法院判決不成立、無效或者被撤銷，起訴的股東、董事、監(jiān)事所支付的律師費(fèi)等合理費(fèi)用由公司承擔(dān)。1、公司設(shè)董事會(huì)，成員為三人至十三人（或者公司不設(shè)董事會(huì)，設(shè)執(zhí)行董事一名，并具體規(guī)定執(zhí)行董事的任免辦法）。2、董事每屆任期不得超過三年，任期屆滿，連選可以連任，并對(duì)任職期間董事因故不（或者不能）履職情形的救濟(jì)進(jìn)行規(guī)定。3、設(shè)董事會(huì)的公司，應(yīng)當(dāng)設(shè)董事長一人，可設(shè)副董事長，并規(guī)定相關(guān)產(chǎn)生及免職辦法，如股東會(huì)選舉、股東委派或者其他方式。1、董事任職資格。除《公司法》第 146 條不得擔(dān)任公司董監(jiān)高情形之外的其他董事任職資格要求，如學(xué)歷、經(jīng)歷、年齡等。2、董事提名程序。如相關(guān)股東或者相關(guān)方有提名權(quán)。3、董事權(quán)利方面的規(guī)定，如獲得報(bào)酬權(quán)；依據(jù)《公司法》解釋（五）第 3條在任期屆滿前被股東會(huì)決議解除職務(wù)時(shí)獲得補(bǔ)償?shù)臋?quán)利；依據(jù)《公司法》第148 條第（四）項(xiàng)規(guī)定，可以和公司訂立合同或者進(jìn)行交易的情形等相關(guān)具體權(quán)利。4、董事義務(wù)和責(zé)任方面的規(guī)定，如保守商業(yè)秘密；拒絕商業(yè)賄賂；在職及離職一定時(shí)間內(nèi)的競(jìng)業(yè)禁止或者限制義務(wù)；依據(jù)《公司法》解釋（三）第 13 條催繳股東出資等相關(guān)具體的忠實(shí)、勤勉義務(wù)；同時(shí)可規(guī)定未履行上述相關(guān)義務(wù)的責(zé)任。5、董事會(huì)中可設(shè)相關(guān)專門委員會(huì)，如審計(jì)委員會(huì)、戰(zhàn)略委員會(huì)、提名與薪酬委員會(huì)等，并規(guī)定相關(guān)委員會(huì)的組成方式、職權(quán)范圍、產(chǎn)生辦法等。二、董事會(huì)會(huì)議的召集、主持程序1、董事會(huì)會(huì)議召開頻次、臨時(shí)董事會(huì)會(huì)議召開的情形、現(xiàn)場(chǎng)或者非現(xiàn)場(chǎng)召開董事會(huì)會(huì)議形式。2、董事會(huì)會(huì)議由董事長召集和主持；董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長召集和主持；副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事召集和主持。3、召開董事會(huì)會(huì)議提前通知的時(shí)間及通知內(nèi)容；提前發(fā)出開會(huì)通知的時(shí)間；通知內(nèi)容應(yīng)列明會(huì)議召開的時(shí)間、地點(diǎn)、議題及相關(guān)說明、授權(quán)參加手續(xù)等；董事會(huì)會(huì)議通知的送達(dá)方式、送達(dá)標(biāo)志。1、有效董事會(huì)會(huì)議的最低出席董事人數(shù)或者比例要求。2、董事、監(jiān)事、經(jīng)理向董事會(huì)提交提案的權(quán)利及流程。設(shè)立董事會(huì)的公司，董事會(huì)具有《公司法》第 46 條（一）至（十）項(xiàng)職權(quán)。如不設(shè)董事會(huì)，章程應(yīng)當(dāng)規(guī)定執(zhí)行董事的職權(quán)。依據(jù)《公司法》第 46 條第（十一）項(xiàng)，規(guī)定董事會(huì)的其他職權(quán)。如：（1）審議公司向其他企業(yè)投資或者為股東、實(shí)際控制人以外的第三人提供擔(dān)保的事項(xiàng)，決定投資或者擔(dān)保的總額及單項(xiàng)投資或者擔(dān)保的數(shù)額限額；（2）審議公司聘用、解聘律師事務(wù)所的相關(guān)事宜；（3）審議批準(zhǔn)公司對(duì)股東借款、公司對(duì)董監(jiān)高借款、公司對(duì)外借款及所涉金額標(biāo)準(zhǔn)；（4）審議批準(zhǔn)公司融資方案及所涉金額標(biāo)準(zhǔn)；（5）審議批準(zhǔn)大額資金支付、大額交易、大額合同及所涉金額標(biāo)準(zhǔn)；（6）審議批準(zhǔn)關(guān)聯(lián)交易及所涉金額標(biāo)準(zhǔn)等。上述舉例中，例（1）也可規(guī)定為股東會(huì)職權(quán)，而非董事會(huì)職權(quán)；例（2）-（6）中，全部或者部分也可根據(jù)需要規(guī)定為股東會(huì)職權(quán)或者經(jīng)理職權(quán)，其中涉及金額或者比例的事項(xiàng)職權(quán)，可進(jìn)一步就相關(guān)金額或者比例標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行劃分，規(guī)定超過一定金額或者比例的事項(xiàng)屬于股東會(huì)職權(quán)，某一金額或者比例區(qū)間的事項(xiàng)屬于董事會(huì)職權(quán)或者經(jīng)理職權(quán)。四、董事會(huì)會(huì)議的議事方式和表決程序董事會(huì)決議的表決實(shí)行一人一票，明確規(guī)定相關(guān)議事方式、表決程序、各決議事項(xiàng)所需要的通過比例。1、有關(guān)董事會(huì)會(huì)議記錄的規(guī)定。如：召開現(xiàn)場(chǎng)董事會(huì)會(huì)議的，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的董事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名，以作為衡量其勤勉盡責(zé)、追究或者免除自身責(zé)任的依據(jù)；召開非現(xiàn)場(chǎng)董事會(huì)會(huì)議的，規(guī)定會(huì)議記錄方式及確認(rèn)方式；董事會(huì)會(huì)議記錄的保存期限。2、關(guān)聯(lián)董事對(duì)關(guān)聯(lián)事項(xiàng)表決時(shí)的回避制度及相應(yīng)計(jì)票規(guī)則。3、董事缺席董事會(huì)會(huì)議，以及對(duì)表決事項(xiàng)棄權(quán)時(shí)的計(jì)票規(guī)則。4、董事會(huì)會(huì)議應(yīng)由董事本人出席，董事因故不能出席，可書面委托其他董事代為出席，委托書中應(yīng)載明授權(quán)范圍。5、可制定董事會(huì)議事規(guī)則作為章程附件。1、公司可以設(shè)經(jīng)理，由董事會(huì)決定聘任或者解聘。規(guī)定經(jīng)理具有《公司法》第 49 條（一）至（八）項(xiàng)職權(quán)，或者可依據(jù)《公司法》第 49 條第二款，規(guī)定經(jīng)理具有其他職權(quán)，如決定聘用員工規(guī)模、薪資待遇等。經(jīng)理應(yīng)當(dāng)列席董事會(huì)會(huì)議。2、經(jīng)理任職資格。除《公司法》第 146 條不得擔(dān)任公司董監(jiān)高情形之外的其他經(jīng)理任職資格要求，如學(xué)歷、經(jīng)歷、年齡等。3、經(jīng)理提名程序。規(guī)定相關(guān)股東或者相關(guān)方有提名權(quán)。4、經(jīng)理的任期，任期屆滿可否連選連任，并對(duì)任職期間經(jīng)理因故不（或者不能）履職情形的救濟(jì)進(jìn)行規(guī)定。5、經(jīng)理權(quán)利方面的規(guī)定。如獲取報(bào)酬權(quán)；依據(jù)《公司法》第 148 條（四）規(guī)定可以和公司訂立合同或者進(jìn)行交易的情形等具體權(quán)利。6、經(jīng)理義務(wù)和責(zé)任方面的規(guī)定。如保守商業(yè)秘密；拒絕商業(yè)賄賂；在職及離職一定時(shí)間內(nèi)的競(jìng)業(yè)禁止或者限制義務(wù)；依據(jù)《公司法》解釋（三）第 13 條催繳股東出資等相關(guān)具體的忠實(shí)、勤勉義務(wù)，同時(shí)可規(guī)定未履行上述相關(guān)義務(wù)的責(zé)任。7、考慮到實(shí)踐中很多公司使用總裁、總經(jīng)理的稱謂代替《公司法》上的經(jīng)理稱謂，可在章程中規(guī)定本公司總裁、總經(jīng)理系《公司法》意義上的經(jīng)理。8、可制定董事會(huì)批準(zhǔn)的經(jīng)理工作細(xì)則作為章程附件。一、監(jiān)事會(huì)的產(chǎn)生辦法1、公司設(shè)監(jiān)事會(huì)，成員人數(shù)不得少于三名（或者公司不設(shè)監(jiān)事會(huì)，設(shè)一至二名監(jiān)事）。2、監(jiān)事的任期每屆為三年，監(jiān)事任期屆滿，連選可以連任，并對(duì)任職期間監(jiān)事因故不（或者不能）履職情形的救濟(jì)進(jìn)行規(guī)定。3、監(jiān)事會(huì)設(shè)主席一名，由全體監(jiān)事過半數(shù)選舉產(chǎn)生。1、監(jiān)事任職資格。除了《公司法》第 51 條第 4 款規(guī)定董事、高級(jí)管理人員不得兼任監(jiān)事，以及《公司法》第 146 條規(guī)定不得擔(dān)任公司董監(jiān)高情形之外，有關(guān)監(jiān)事任職資格的其他要求，如不得與董事、高級(jí)管理人員有親屬關(guān)系、利害關(guān)系等。2、普通監(jiān)事的提名程序。如相關(guān)股東或者相關(guān)方有提名權(quán)。3、職工監(jiān)事的提名程序。依據(jù)《公司法》第 51 條第二款規(guī)定，公司監(jiān)事會(huì)必須包括股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表，職工代表比例不得低于三分之一，具體比例可進(jìn)行規(guī)定。監(jiān)事會(huì)中的職工代表由公司職工通過職工代表大會(huì)、職工大會(huì)或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。值得注意的是，由于公司新設(shè)登記時(shí)，尚無職工大會(huì)，無法選出職工監(jiān)事，進(jìn)而組成監(jiān)事會(huì)進(jìn)行登記備案，故建議在新設(shè)公司時(shí)，先設(shè)一至兩名監(jiān)事以便公司注冊(cè)設(shè)立，再根據(jù)需要確定是否變更登記為監(jiān)事會(huì)。4、監(jiān)事權(quán)利方面的規(guī)定。如獲取報(bào)酬等具體權(quán)利。5、監(jiān)事義務(wù)方面的規(guī)定。如保守商業(yè)秘密；反商業(yè)賄賂等相關(guān)具體的忠實(shí)、勤勉義務(wù)；同時(shí)可規(guī)定未履行上述相關(guān)義務(wù)的責(zé)任。二、監(jiān)事會(huì)會(huì)議的召集、主持程序1、監(jiān)事會(huì)主席召集和主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議；監(jiān)事會(huì)主席不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉一名監(jiān)事召集和主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議。2、監(jiān)事會(huì)定期會(huì)議的頻次，但不應(yīng)少于《公司法》第 55 條規(guī)定的每年一次。3、召開監(jiān)事會(huì)會(huì)議提前通知的時(shí)間及通知內(nèi)容；提前發(fā)出開會(huì)通知的時(shí)間；通知內(nèi)容列明會(huì)議召開的時(shí)間、地點(diǎn)、議題、相關(guān)說明等；監(jiān)事會(huì)會(huì)議通知的送達(dá)方式、送達(dá)標(biāo)志。1、依據(jù)《公司法》第 55 條，規(guī)定召開臨時(shí)監(jiān)事會(huì)的情形，并可規(guī)定除現(xiàn)場(chǎng)開會(huì)外的其他會(huì)議形式。2、任一監(jiān)事向監(jiān)事會(huì)提交提案的權(quán)利及流程。三、監(jiān)事會(huì)的職權(quán)范圍1、監(jiān)事會(huì)（不設(shè)監(jiān)事會(huì)的監(jiān)事）具有《公司法》第 53 條規(guī)定的（一）至（六）項(xiàng)職權(quán)。2、監(jiān)事可以列席董事會(huì)會(huì)議，并對(duì)董事會(huì)決議事項(xiàng)提出質(zhì)詢或者建議。3、監(jiān)事會(huì)、不設(shè)監(jiān)事會(huì)的監(jiān)事發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營情況異常，可以進(jìn)行調(diào)查；必要時(shí)，可以聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所等協(xié)助其工作，費(fèi)用由公司承擔(dān)。1、依據(jù)《公司法》第 53 條第（七）項(xiàng)，規(guī)定監(jiān)事會(huì)、不設(shè)監(jiān)事會(huì)的監(jiān)事享有的其他職權(quán)。如要求董事、經(jīng)理停止相關(guān)違法違規(guī)行為的權(quán)力。2、規(guī)定公司經(jīng)營情況異常的情形，對(duì)監(jiān)事行使調(diào)查權(quán)的手段進(jìn)行列舉、所涉費(fèi)用范圍進(jìn)行框定。四、監(jiān)事會(huì)會(huì)議的議事方式和表決程序1、監(jiān)事會(huì)決議的表決實(shí)行一人一票，明確規(guī)定相關(guān)議事方式與表決程序。2、監(jiān)事會(huì)決議應(yīng)當(dāng)經(jīng)半數(shù)以上監(jiān)事通過。1、有關(guān)監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄的規(guī)定。如，召開現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)事會(huì)會(huì)議的，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名，以作為衡量其勤勉盡責(zé)、追究或者免除自身責(zé)任的依據(jù)；召開非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)事會(huì)會(huì)議的，規(guī)定會(huì)議記錄方式及確認(rèn)方式；監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄的保存期限。2、關(guān)聯(lián)監(jiān)事對(duì)關(guān)聯(lián)事項(xiàng)表決時(shí)的回避制度及相應(yīng)計(jì)票規(guī)則。3、監(jiān)事缺席監(jiān)事會(huì)會(huì)議，以及對(duì)表決事項(xiàng)棄權(quán)時(shí)的計(jì)票規(guī)則。4、可制定監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則作為章程附件。法定代表人的產(chǎn)生、變更辦法。法定代表人應(yīng)由董事長、執(zhí)行董事或者經(jīng)理中一人擔(dān)任。1、法定代表人的相關(guān)職權(quán)。如保管和批準(zhǔn)使用公司的營業(yè)執(zhí)照、公章；代表公司簽署相關(guān)法律文件。2、規(guī)定解除法定代表人職務(wù)的具體情形。如：喪失董事長、執(zhí)行董事或者經(jīng)理身份；因被羈押等原因?qū)е率ト松碜杂桑瑹o法履職的；以及其他導(dǎo)致法定代表人無法履職或者不得擔(dān)任法定代表人的情形。同時(shí)規(guī)定出現(xiàn)上述解除職務(wù)情形時(shí)營業(yè)執(zhí)照、公章等公司財(cái)物的移交義務(wù)及手續(xù)。第七章 公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、利潤分配一、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度1、公司應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度終了時(shí)編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，并依法經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。2、股東會(huì)或者董事會(huì)有權(quán)決定聘用、解聘承辦公司審計(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所。公司股東會(huì)或者董事會(huì)就解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行表決時(shí)，應(yīng)當(dāng)允許會(huì)計(jì)師事務(wù)所陳述意見。1、依據(jù)《公司法》第 165 條，明確公司將財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告送交各股東的期限及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告包括的具體內(nèi)容。2、會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)資料的保存期限及保管責(zé)任主體。3、財(cái)務(wù)相關(guān)印章的保管及批準(zhǔn)使用主體。依據(jù)《公司法》第 166 條規(guī)定的程序進(jìn)行利潤分配。1、依據(jù)《公司法》解釋（五）第 4 條，規(guī)定分配利潤的股東會(huì)決議作出后，完成利潤分配的時(shí)間。2、強(qiáng)制股利分配的規(guī)定。如明確公司應(yīng)當(dāng)進(jìn)行利潤分配的具體情形，包括分紅頻次、條件、程序等具體事宜；規(guī)定在一個(gè)會(huì)計(jì)年度利潤達(dá)到一定數(shù)額時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)在一定時(shí)間內(nèi)向各股東現(xiàn)金分紅的數(shù)額或者比例，否則屬于股東濫用股東權(quán)利導(dǎo)致公司不分配利潤的情形，股東可依據(jù)《公司法》解釋（四）第 15 條進(jìn)行救濟(jì)。依據(jù)《公司法》第 180 條，公司解散的原因。2、解散公司的救濟(jì)方式。如股東會(huì)作出解散公司決議的，或者符合《公司法》第 182 條公司僵局情形被強(qiáng)制解散的，任何股東有權(quán)以凈資產(chǎn)價(jià)格收購其他股東的股權(quán)，以繼續(xù)經(jīng)營公司；如多名股東有意收購的，實(shí)行競(jìng)價(jià)的相關(guān)程序。公司因《公司法》第 180 條第（一）（二）（四）（五）項(xiàng)規(guī)定而解散的，應(yīng)當(dāng)在解散事由出現(xiàn)之日起十五日內(nèi)成立清算組進(jìn)行清算。1、依據(jù)《公司法》解釋（二）第 22 條，因公司解散時(shí)股東尚未繳納的出資均應(yīng)作為清算財(cái)產(chǎn)，故可明確：依據(jù)《公司法》第 186 條進(jìn)行剩余財(cái)產(chǎn)分配時(shí)，股東的出資比例無需區(qū)分實(shí)繳出資或者認(rèn)繳出資。2、若依據(jù)《公司法》第 186 條進(jìn)行剩余財(cái)產(chǎn)分配時(shí)，股東另有不按出資比例進(jìn)行剩余財(cái)產(chǎn)分配的其他安排，可在章程中規(guī)定股東按照出資比例進(jìn)行剩余財(cái)產(chǎn)分配后相關(guān)股東之間的相互補(bǔ)償事宜。3、依據(jù)《公司法》解釋（三）第 16 條，對(duì)未履行或者未全面履行出資義務(wù)或者抽逃出資股東的剩余財(cái)產(chǎn)分配請(qǐng)求權(quán)作出相應(yīng)的合理限制。公司高級(jí)管理人員的范圍?？梢悦鞔_《公司法》第 216 條規(guī)定的經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人以外的其他高級(jí)管理人員范圍，如總監(jiān)、經(jīng)理助理等。
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