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1一般納稅人上期有留底稅額如何做分錄？
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），該二級(jí)科目的余額在借方時(shí)，表的就是有留抵。
2收到費(fèi)用類(lèi)專(zhuān)票，本月未認(rèn)證，該怎么入賬？
借：相關(guān)成本費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：相關(guān)科目。
3你好，我想問(wèn)一下我們公司從小規(guī)模變成了一般納稅人，之前只設(shè)置了應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅的二級(jí)科目，但現(xiàn)在要設(shè)置三級(jí)科目的話全部替換之前的科目，我該怎么把三級(jí)科目增加上去呢？
在二級(jí)科目上設(shè)置子科目，如果不懂操作，可以致電財(cái)務(wù)軟件的售后，讓之遠(yuǎn)程處理。
4求問(wèn)購(gòu)買(mǎi)免稅貨物產(chǎn)生的運(yùn)費(fèi)或者其他相關(guān)費(fèi)用開(kāi)具的專(zhuān)用發(fā)票是否可以抵扣？是否有相關(guān)條文依據(jù)？
如果用于應(yīng)稅項(xiàng)目，可以抵扣；具體請(qǐng)見(jiàn)《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》。
5小規(guī)模納稅人季報(bào)，這個(gè)月報(bào)地稅的時(shí)候沒(méi)有城建稅，沒(méi)有財(cái)務(wù)報(bào)表，是不是這個(gè)月只報(bào)個(gè)稅就可以了？
附加稅如果為0，也要進(jìn)行零申報(bào)。
6公司買(mǎi)車(chē)的話如果抵扣稅 是計(jì)入管理費(fèi)用還是固定資產(chǎn)呢 如果計(jì)入固定資產(chǎn)的話，能一次性抵扣嗎？ 還是得分兩年抵扣呢？
固定資產(chǎn)，一次性。不動(dòng)產(chǎn)才是分2年，車(chē)不是不動(dòng)產(chǎn)。
7定額發(fā)票查詢(xún)到已注銷(xiāo)，不能使用了吧？公司新建項(xiàng)目產(chǎn)生的費(fèi)用能計(jì)入開(kāi)辦費(fèi)嗎？
不能用?？梢杂?jì)入開(kāi)辦費(fèi)，但要稅前列支。
8注冊(cè)資金如果不繳納，印花稅是不是就不用交了，那如果廢業(yè)的時(shí)候這部分印花稅用補(bǔ)交上嗎？
是的，如果沒(méi)有繳，當(dāng)注銷(xiāo)時(shí)也是要繳清才能注銷(xiāo)。
9業(yè)務(wù)招待費(fèi)專(zhuān)用發(fā)票不能抵扣，那還要認(rèn)證嗎？分錄怎么做？
認(rèn)證后做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
借：相關(guān)費(fèi)用科目，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)）
貸：相關(guān)科目；
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)）
借：相關(guān)費(fèi)用科目
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額）
10購(gòu)買(mǎi)方收到20萬(wàn)的專(zhuān)票并且認(rèn)證了，下個(gè)月時(shí)發(fā)現(xiàn)開(kāi)錯(cuò)了！實(shí)際應(yīng)該是2萬(wàn)，那么購(gòu)買(mǎi)方要申請(qǐng)紅字發(fā)票給一份給賣(mài)方是吧？那買(mǎi)方怎么做賬呀？認(rèn)證后：借費(fèi)用17.09，進(jìn)項(xiàng)2.91，貸銀行20，然后做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？收到正確發(fā)票后怎么沖之前多的的費(fèi)用呀？
收票方做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。原來(lái)的分錄做一個(gè)紅字分錄，然后再做一下正確的分錄。
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