目前，我國(guó)的信用卡分期業(yè)務(wù)主要有三大類：一是消費(fèi)分期，指持卡人利用信用卡購(gòu)買某商品、服務(wù)時(shí)，所應(yīng)支付的款項(xiàng)可通過(guò)信用卡賬戶分期入賬扣收。二是賬單分期，持卡人使用發(fā)卡行信用卡進(jìn)行普通透支消費(fèi)后，在賬單日之前，可向發(fā)卡行申請(qǐng)將該期賬單轉(zhuǎn)成分期付款形式進(jìn)行償還，也有部分銀行在客戶消費(fèi)累計(jì)達(dá)到一定數(shù)額時(shí)將該筆定額自動(dòng)轉(zhuǎn)為分期付款。三是現(xiàn)金分期，《中國(guó)人民銀行關(guān)于信用卡業(yè)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)的通知》明確：“信用卡預(yù)借現(xiàn)金業(yè)務(wù)包括現(xiàn)金提取、現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金充值。其中，現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬是指持卡人將信用卡預(yù)借現(xiàn)金額度內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)到本人銀行結(jié)算賬戶”，而現(xiàn)金分期業(yè)務(wù)是指“預(yù)借現(xiàn)金”中的“現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬”業(yè)務(wù)所涉款項(xiàng)的分期償還機(jī)制。
一是關(guān)于分期產(chǎn)品透支額度性質(zhì)的認(rèn)定。實(shí)踐中對(duì)消費(fèi)分期和賬單分期的性質(zhì)沒(méi)有爭(zhēng)議，因?yàn)榇硕惙制跇I(yè)務(wù)是持卡人基于發(fā)卡行授信額度進(jìn)行的透支消費(fèi)后的還款模式變更，分期還款不影響該筆透支金額屬于持卡人使用信用卡透支本金數(shù)額的性質(zhì)認(rèn)定。若持卡人惡意透支此二類分期產(chǎn)品額度，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為信用卡詐騙罪。然而，現(xiàn)金分期業(yè)務(wù)表現(xiàn)出了依附于信用卡之上的貸款產(chǎn)品特征。持卡人涉嫌惡意透支現(xiàn)金分期額度是否認(rèn)定為信用卡詐騙，有不同觀點(diǎn)，爭(zhēng)議的焦點(diǎn)在于信用卡業(yè)務(wù)是否可以擴(kuò)大到小額信用貸款范圍。
筆者認(rèn)為，現(xiàn)金分期業(yè)務(wù)符合相關(guān)規(guī)定的信用卡常規(guī)業(yè)務(wù)，具有授信、透支及還款功能，與普通信用卡透支沒(méi)有本質(zhì)區(qū)別。一是從透支角度上看，現(xiàn)金分期業(yè)務(wù)的額度是以事先約定額度限額的方式允許客戶在此額度內(nèi)透支款項(xiàng)。二是從信用卡基本功能上看，刑法中明確規(guī)定了信用卡的信用貸款功能，現(xiàn)金分期業(yè)務(wù)即便被理解為信用貸款，也沒(méi)有超出刑法對(duì)信用卡基本功能的解釋。三是從額度性質(zhì)上看，現(xiàn)金分期所占用的是客戶信用卡的分期付款授信額度或是現(xiàn)金提取授信額度，并非變相提高了客戶額度，也未超過(guò)銀行根據(jù)客戶資信情況設(shè)定的最高授信額度。四是從具體操作規(guī)則上看，現(xiàn)金分期業(yè)務(wù)操作流程和消費(fèi)分期、賬單分期并無(wú)不同。因此，筆者認(rèn)為，持卡人惡意透支現(xiàn)金分期額度的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為信用卡詐騙。
二是分期產(chǎn)品透支額度在惡意透支型犯罪數(shù)額中的認(rèn)定。信用卡分期產(chǎn)品最重要的特征是銀行通過(guò)民事約定給持卡人的透支款項(xiàng)重新規(guī)定一個(gè)還款期限。但持卡人在逾期還款超過(guò)一定期限時(shí)，發(fā)卡行會(huì)依照合同約定取消分期還款服務(wù)，持卡人未到期的分期本金會(huì)被一次性提前入賬。針對(duì)這種特性，分歧主要在于：一次性提前入賬金額為未到期的分期本金，持卡人是否應(yīng)當(dāng)承擔(dān)還款義務(wù)，該款項(xiàng)是否屬于超過(guò)規(guī)定期限透支的本金。
對(duì)于信用卡而言，法律法規(guī)并沒(méi)有明確規(guī)定最長(zhǎng)透支期限，銀行在實(shí)際操作中只是規(guī)定了“免息期”。分期產(chǎn)品不存在免息期，但如果持卡人逾期還款，銀行不會(huì)立刻將未到期的分期本金一次性全部入賬。持卡人在這個(gè)時(shí)間段內(nèi)仍不能將到期的分期本金入賬還款，應(yīng)當(dāng)視為超過(guò)規(guī)定期限透支。但對(duì)于未到期的分期本金而言，是否超過(guò)規(guī)定期限透支，關(guān)鍵看銀行是否繼續(xù)給予持卡人所謂“分期”的“規(guī)定期限”。
銀行之所以要在持卡人逾期還款超過(guò)一定期限后將未到期本金一次性入賬，一方面是因?yàn)槌挚ㄈ说那房钚袨橐呀?jīng)導(dǎo)致了違約，在延長(zhǎng)還款期限后仍不還款，銀行有權(quán)因持卡人一再的違約行為而解除合同。如果銀行不再提供分期還款服務(wù)，持卡人就喪失了“分期”這一“規(guī)定期限”。另一方面，對(duì)于普通透支款項(xiàng)逾期，銀行可以根據(jù)規(guī)定收取持卡人最低還款額5%的滯納金，并收取每日萬(wàn)分之五的罰息。但對(duì)于分期本金逾期的情況而言，銀行卻只能通過(guò)提前入賬的方式，將該筆款項(xiàng)計(jì)入最低還款額，進(jìn)而收取相應(yīng)息費(fèi)，規(guī)制持卡人的逾期行為。另外，從透支本金數(shù)額看，持卡人確實(shí)透支了分期的全部款項(xiàng)，只是與銀行達(dá)成了推遲還款的協(xié)議，但推遲之后不能按時(shí)還款，銀行又再次給予一定的寬限期后依舊無(wú)法還款，就要考慮持卡人的還款能力問(wèn)題以及對(duì)剩余款項(xiàng)非法占有的主觀目的。
因此，一次性提前入賬金額應(yīng)當(dāng)全部計(jì)入持卡人惡意透支的犯罪數(shù)額。
（作者單位：北京市東城區(qū)人民檢察院）
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