支付方式是對外貿(mào)易環(huán)節(jié)中最關(guān)鍵的部分之一。靈活便捷的支付方式，無疑會利于訂單的獲得;而獲得訂單安排生產(chǎn)的最終目的，是為了獲得安全高效的支付。因此，外貿(mào)企業(yè)有必要深入了解國際貿(mào)易支付方式，充分利用結(jié)算技巧，達到進出口合作伙伴雙贏的目的。
傳統(tǒng)意義上，企業(yè)使用的國際貿(mào)易支付方式主要有匯款、托收和信用證三大類。下面，我們逐一進行介紹分析：
匯款是指進口企業(yè)指示其往來銀行，以一定的方式將一定的金額支付給出口企業(yè)。目前全世界銀行普遍使用的匯款方式，是通過SWIFT系統(tǒng)處理的電匯(T/T)。匯款方式下的貨物款項是由進口企業(yè)直接支付給出口企業(yè)，而代表貨物的單據(jù)則由出口企業(yè)直接提交給進口企業(yè)?？铐椫Ц逗拓浳锇l(fā)運的先后，直接決定著進出口雙方承擔(dān)風(fēng)險的大小。實務(wù)中，某些進口企業(yè)將匯款業(yè)務(wù)區(qū)分為前T/T和后T/T。所謂前T/T大致相當(dāng)于預(yù)付貨款，后T/T大致相當(dāng)于貨到付款。顯然，如果出口企業(yè)的產(chǎn)品市場有競爭力，可以適當(dāng)要求進口企業(yè)前T/T付款;如果進出口雙方資信良好，后T/T和賒銷也是穩(wěn)定和爭取訂單的有力手段。
與托收、信用證等其他支付方式相比，匯款業(yè)務(wù)只是收付款人之間的結(jié)算安排，雙方銀行的參與程度比較低。因此，為了提高收匯速度、降低銀行費用，收付款人要特別注意以下兩點：
1、確保客戶名稱、賬號與銀行信息的正確、完整。目前絕大部分銀行的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，已經(jīng)實現(xiàn)了資金頭寸與客戶賬戶的自動匹配。這無疑大大提高了款項到帳的速度，也更加安全可靠。但同時，對收款人提供信息的完整性、正確性提出了更高的要求。實務(wù)中，比較常見的問題有：⑴ 收款銀行名稱、地址錯誤或不詳細(xì);⑵ 收款人戶名不完整;⑶ 收款人賬號不規(guī)范。上述這些情況，都可能導(dǎo)致不必要的查詢和耽擱，增加額外的銀行費用。
2、集中管理應(yīng)收付款項。對付款人來說，辦理匯款一般要承擔(dān)兩部分費用：一是手續(xù)費，通常是按匯款金額的一定比例，且有最低收費;一是電報費，通常是固定金額，按筆數(shù)收取。對收款人來說，收取匯款一般要承擔(dān)銀行的清算費用，也是按筆數(shù)收取。進出口企業(yè)都要加強應(yīng)收付款項的管理，根據(jù)實際情況，對同一客戶的多筆小額支付可以適當(dāng)集中統(tǒng)一辦理。顯然，多筆小額匯款對收付款人來說，都將承擔(dān)更多的費用，對雙方都沒有好處。
托收是指出口企業(yè)在發(fā)運貨物后出具金融單據(jù)和/或商業(yè)單據(jù)，委托其往來銀行通過進口企業(yè)所在地的代收行向進口企業(yè)收取貨款。與匯款不同，托收方式下出口企業(yè)的全套單據(jù)通過銀行來轉(zhuǎn)遞。進出口企業(yè)承擔(dān)的風(fēng)險都相對小一些，因為只有出口企業(yè)發(fā)運貨物后才能提示單據(jù);只有進口企業(yè)付款或者承兌后才能取得單據(jù)。托收又可以分為兩種，一個是付款交單(D/P)，一個是承兌交單(D/A)。一般來說，付款交單比承兌交單風(fēng)險小，因為出口企業(yè)或者即期收到貨款，或者仍然控制著貨物。承兌交單由于只要進口企業(yè)承兌，銀行便將單據(jù)釋放。但進口企業(yè)承兌完全是商業(yè)信用，到期付不付款還是取決于進口企業(yè)的信用。出口企業(yè)有時可以要求代收行在進口企業(yè)已承兌匯票進行保付加簽，從而將商業(yè)信用轉(zhuǎn)換成銀行信用，大大提高收款的安全性。采用托收方式結(jié)算時，出口企業(yè)應(yīng)該注意下面的問題：
1、提供完整正確的代收行、進口企業(yè)名址。托收銀行是完全按照出口企業(yè)的指示來處理托收業(yè)務(wù)，包括代收行和客戶信息，繕制出口托收函件并進行郵寄。一般情況下，托收銀行幾乎無法，也不可能負(fù)責(zé)審核代收行的名稱、地址等信息。實務(wù)中，經(jīng)常有出口企業(yè)提供代收行、進口企業(yè)的名稱或地址不完整、不正確。如果代收行郵寄地址錯誤，將導(dǎo)致收匯的延誤，甚至是單據(jù)遺失而無法收匯。如果進口企業(yè)信息不完整(尤其是沒有地址、電話)，可能令代收行無法及時聯(lián)系到進口企業(yè)而延長收匯時間。
2、使用明確規(guī)范的業(yè)務(wù)術(shù)語。如前所述，托收使用的術(shù)語主要有兩種形式D/A和D/P。這兩種方式，在托收統(tǒng)一規(guī)則等國際慣例中都有詳細(xì)的規(guī)定，進出口企業(yè)和相關(guān)銀行很少發(fā)生爭議。但是實務(wù)中，很多進出口企業(yè)可能被要求使用其他術(shù)語。比較常見的有D/P遠(yuǎn)期，CAD等。D/P遠(yuǎn)期，一般的理解是出口企業(yè)要求代收行，在遠(yuǎn)期到期日向進口企業(yè)提示單據(jù)并要求即期付款。但是，世界各國銀行對D/P遠(yuǎn)期的理解并不是完全一致的，有的甚至差異很大。代收行對D/P遠(yuǎn)期托收方式態(tài)度，是出口企業(yè)在選擇這種業(yè)務(wù)術(shù)語時必須要考慮的。CAD也稱交單付現(xiàn)，是目前比較流行的托收業(yè)務(wù)術(shù)語。應(yīng)該說，如果“付現(xiàn)”的地點在出口企業(yè)所在地，那么此術(shù)語方式無疑對出口企業(yè)是有利的。但是，由于絕大多數(shù)銀行尚未開發(fā)出與之配套的相關(guān)程序和產(chǎn)品，出口企業(yè)幾乎無法真正實現(xiàn)在出口地獲得支付。而如果“付現(xiàn)”的地點在進口企業(yè)所在地，那么此術(shù)語實質(zhì)上與D/P沒有差別。此外，出口企業(yè)還應(yīng)該注意到，托收統(tǒng)一規(guī)則并沒有包括CAD這個術(shù)語，其可能會承擔(dān)術(shù)語解釋的不確定性風(fēng)險。
信用證是指開證銀行應(yīng)進口企業(yè)的要求，做出的一項其對相符交單予以承付的確定承諾。信用證是銀行信用介入國際貿(mào)易支付的產(chǎn)物。它的出現(xiàn)不僅在很大程度上解決了進出口企業(yè)之間互不信任的矛盾，而且還能使雙方在支付貨款過程中獲得銀行資金融通的便利。但銀行做出的確認(rèn)承諾是有條件的，即交單相符。如果交單不符，開證行可以按照規(guī)則拒付單據(jù)。出口企業(yè)在繕制信用證下單據(jù)時，必須格外小心謹(jǐn)慎，嚴(yán)格符合信用證的條款和條件。因此，信用證支付方式對出口企業(yè)繕制單據(jù)的能力和水平要求較高。但是目前我國外貿(mào)企業(yè)，特別是中小出口企業(yè)，普遍缺乏高素質(zhì)的單證人員，業(yè)務(wù)水平還有待提高。
進口企業(yè)在開出信用證后才尋求修改信用證，出口企業(yè)在收到信用證后才研究如何制單交單，都是不可取的做法。進出口企業(yè)應(yīng)未雨綢繆，充分做好以下工作是非常重要的。
開證前：信用證支付方式下，單據(jù)及提交單據(jù)的行為對出口企業(yè)的重要性是不言而喻的。同時，進口企業(yè)為了取得合同貨物及辦理清關(guān)等手續(xù)，也需要獲得必要的單據(jù)。進口企業(yè)和出口企業(yè)在開證前考慮清楚要求何種單據(jù)、由誰出具和交單期限等，可以避免在審單時發(fā)生的很多不必要費用、延誤和爭議。此外，進口企業(yè)還應(yīng)該意識到，其將承擔(dān)開立或修改信用證的指示不明確所導(dǎo)致的風(fēng)險。因此，進口企業(yè)申請開立信用證或修改一定要清晰、準(zhǔn)確，符合其與出口企業(yè)之間達成的協(xié)議。
來證后：信用證的條款和條件的審核，是一項專業(yè)性很強的技術(shù)工作，超出了一般出口企業(yè)業(yè)務(wù)人員的能力范圍。但是，出口企業(yè)應(yīng)對一些基本風(fēng)險應(yīng)有所認(rèn)識。如信用證不應(yīng)規(guī)定提交由開證申請人出具或副簽的單據(jù)。如果信用證含有此類條款，則受益人必須要求修改信用證，或者遵守該條款并承擔(dān)無法滿足這一要求的風(fēng)險。大家知道，銀行在處理信用證業(yè)務(wù)時，收取的費用要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于匯款和托收。因此，在審核信用證的問題上，一流的銀行有責(zé)任提供專業(yè)的意見和建議。出口企業(yè)應(yīng)當(dāng)格外珍惜和充分利用銀行服務(wù)，并盡可能多的與這樣負(fù)責(zé)任的銀行合作信用證業(yè)務(wù)，規(guī)避業(yè)務(wù)風(fēng)險、減少費用支出。
在國際貿(mào)易中，一筆交易的支付方式，進出口雙方可以通過協(xié)商來確定，通常是上面介紹的三種之一。針對不同的情況，例如不同的交易商品、不同的交易對象、不同的交易習(xí)慣等，進出口雙方完全可以采用組合支付方式來結(jié)算，就是將兩種或兩種以上的支付方式結(jié)合使用。常見的形式有：信用證與匯款結(jié)合、信用證與托收結(jié)合、匯款與托收結(jié)合等。當(dāng)然，支付方式的靈活組合與運用的前提是，外貿(mào)企業(yè)要透徹地理解和掌握上述基本支付方式。如果運用得當(dāng)，組合支付方式可以更利于促成交易降低費用，更利于安全及時收匯，和妥善處理付匯，更好地實現(xiàn)進出口企業(yè)的互惠雙贏。
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