關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部《基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表》和《基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表填制說明》的通知
SRC-872 財(cái)綜字[1999]33號(hào) 1999年03月23日
各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市交通廳（局、委），上海市、天津市市政工程局，，部屬有關(guān)單位：
現(xiàn)將財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)〈基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表〉和〈基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表填制說明〉的通知》（財(cái)基字[1998]498號(hào)）轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。執(zhí)行中有什么問題，請(qǐng)及時(shí)與我司聯(lián)系。
交通部財(cái)務(wù)司（章）
一九九九年三月二十三日
財(cái) 政 部 文 件
財(cái)基字[1998]498號(hào)
關(guān)于印發(fā)《基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表》和
《基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表填制說明》的通知
國(guó)務(wù)院各部、委，各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局），，有關(guān)企事業(yè)單位：
根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)〈基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理若干規(guī)定〉的通知》（財(cái)基字[1998]4號(hào)）和財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)〈國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度補(bǔ)充規(guī)定〉和〈企業(yè)基建業(yè)務(wù)有關(guān)會(huì)計(jì)處理辦法〉的通知》（財(cái)會(huì)字[1998]17號(hào)）的有關(guān)規(guī)定，我們制定了《基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表》和《基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表填制說明》，現(xiàn)印發(fā)你們，請(qǐng)一并貫徹執(zhí)行。
附件：1、基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表
2、基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表填制說明
中華人民共和國(guó)財(cái)政部（章）
一九九八年三月一日
主題詞：基建 財(cái)務(wù) 報(bào)表 通知
抄 送：財(cái)政部駐各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政監(jiān)察專員辦事處
文檔附件：
附件1 基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表.doc附件2 基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表填制說明.doc附件1：
建設(shè)項(xiàng)目名稱：
基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表
編報(bào)單位（簽章）：
報(bào) 送 日 期：
表一：
基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審批表
建設(shè)項(xiàng)目法人（建設(shè)單位）
建設(shè)性質(zhì)
建設(shè)項(xiàng)目名稱
主管部門
開戶銀行意見：
蓋 章
年 月 日
專員辦（審批）審核意見：
蓋 章
年 月 日
主管部門或地方財(cái)政部門審批意見：
蓋 章
年 月 日
表二：
大、中型基本建設(shè)項(xiàng)目概況表
建設(shè)項(xiàng)目（單項(xiàng)工程）名稱
建設(shè)地址
基
建
支
出
項(xiàng)目
概算
實(shí)際
主要指標(biāo)
主要設(shè)計(jì)單位
主要施工企業(yè)
建筑安裝工程
設(shè)備 工具 器具
待攤投資
其中：建設(shè)單位管理費(fèi)
其他投資
待核銷基建支出
非經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目轉(zhuǎn)出投資
合 計(jì)
占 地
面 積
計(jì)劃
實(shí)際
總投資
（萬元）
設(shè)計(jì)
實(shí)際
固定資產(chǎn)
流動(dòng)資金
國(guó)寶資產(chǎn)
流動(dòng)資金
新 增 生
產(chǎn) 能 力
能力(效益)名稱
設(shè) 計(jì)
實(shí) 際
建 設(shè) 起
止 時(shí) 間
設(shè)計(jì)
從 年 月開工至 年 月竣工
實(shí)際
從 年 月開工至 年 月竣工
設(shè) 計(jì) 概 算
批 準(zhǔn) 文 號(hào)
主要材料消耗
名稱
單位
概算
實(shí)際
鋼材 噸
木材 立方米
水泥 噸
完 成
主 要
工 程 量
建筑面積(平方米)
設(shè)備（臺(tái)、套、噸）
設(shè)計(jì)
實(shí)際
設(shè)計(jì)
實(shí)際
主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)
收 尾
工 程
工程內(nèi)容
投資額
完成時(shí)間
表三：
大、中型基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算表
單位：元
資 金 來 源
金 額
資 金 占 用
金 額
一、基建撥款
一、基本建設(shè)支出
1、預(yù)算撥款
1、交付使用資產(chǎn)
2、基建基金撥款
2、在建工程
3、進(jìn)口設(shè)備轉(zhuǎn)賬撥款
3、待核銷基建支出
4、器材轉(zhuǎn)賬撥款
4、非經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目專出投資
5、煤代油專用基金撥款
二、應(yīng)收生產(chǎn)單位投資借款
6、自籌資金撥款
三、撥付所屬投資借款
7、其他撥款
四、器材
二、項(xiàng)目資本
其中：待處理器材損失
1、國(guó)家資本
五、貨幣資金
2、法人資本
六、預(yù)付及應(yīng)收款
3、個(gè)人資本
七、有價(jià)證券
三、項(xiàng)目資本公積
八、固定資產(chǎn)
四、基建借款
固定資產(chǎn)原價(jià)
五、上級(jí)撥入投資借款
減：累計(jì)折舊
六、企業(yè)債券資金
固定資產(chǎn)凈值
七、待沖基建支出
固定資產(chǎn)清理
八、應(yīng)付款
待處理固定資產(chǎn)損失
九、未交款
1、未交稅金
2、未交基建收入
3、未交基建包干節(jié)余
4、其他未交款
十、上級(jí)撥入資金
十一、留成收入
合 計(jì)
合 計(jì)
補(bǔ)充資料：基建投資借款期末余額：
應(yīng)收生產(chǎn)單位投資借款期末數(shù)：
基建結(jié)余資金：
表四：
大、中型建設(shè)項(xiàng)目交付使用資產(chǎn)總表
單項(xiàng)工程
項(xiàng)目名稱
總計(jì)
固定資產(chǎn)
流動(dòng)
資產(chǎn)
無形
資產(chǎn)
遞延
資產(chǎn)
建安工程
設(shè)備
其他
合計(jì)
交付單位 接收單位
蓋 章 年 月 日 蓋 章 年 月 日
表五：
小型基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算總表
建設(shè)項(xiàng)目名稱
建設(shè)地址
資金來源
資金運(yùn)用
初步設(shè)計(jì)概算
批 準(zhǔn) 文 號(hào)
項(xiàng)目
金額（元）
項(xiàng)目
金額（元）
一、基建撥款
其中：預(yù)算撥款
二、項(xiàng)目資本
三、項(xiàng)目資本公積
四、基建借款
五、上級(jí)撥入借款
六、企業(yè)債券資金
七、待沖基建支出
八、應(yīng)付款
九、未交款
其中：未交基建收入
未交包干節(jié)余
十、上級(jí)撥入資金
十一、留成收入
一、交付使用資產(chǎn)
二、待核銷基建支出
三、非經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目轉(zhuǎn)出投資
四、應(yīng)收生產(chǎn)單位投資借款
五、撥付所屬投資借款
六、器材
七、貨幣資金
八、預(yù)付及應(yīng)收款
九、有價(jià)證券
十、固定資產(chǎn)
占 地
面 積
計(jì)劃
實(shí)際
總投資
（萬元）
計(jì) 劃
實(shí) 際
固定資產(chǎn)
流動(dòng)資金
固定資產(chǎn)
流動(dòng)資金
新 增 生
產(chǎn) 能 力
能力（效益）名稱
設(shè)計(jì)
實(shí) 際
建 設(shè) 起
止 時(shí) 間
計(jì)劃
從 年 月開工至 年 月竣工
實(shí)際
從 年 月開工至 年 月竣工
基
建
支
出
項(xiàng) 目
概 算（元）
實(shí) 際（元）
建筑安裝工程
設(shè)備 工具 器具
待攤投資
其中：建設(shè)單位管理費(fèi)
其他投資
待核銷基建支出
非經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目轉(zhuǎn)出投資
合 計(jì)
合 計(jì)
合 計(jì)
表六：
基本建設(shè)項(xiàng)目交付使用資產(chǎn)明細(xì)表
單項(xiàng)工程
項(xiàng)目名稱
建筑工程
設(shè)備 工具 器具 家具
流動(dòng)資產(chǎn)
無形資產(chǎn)
遞延資產(chǎn)
結(jié)構(gòu)
面積(m)
價(jià)值(元)
名稱
規(guī)格型號(hào)
單位
數(shù)量
價(jià)值(元)
設(shè)備安裝費(fèi)(元)
名稱
價(jià)值(元)
名稱
價(jià)值(元)
名稱
價(jià)值(元)
交付單位 接收單位
蓋 章 年 月 日 蓋 章 年 月 日
附件2：
基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表
填 制 說 明
一、基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審批表
1、表中“建設(shè)性質(zhì)”按新建、擴(kuò)建、改建、遷建和恢復(fù)建設(shè)項(xiàng)目等分類填列。
2、表中“主管部門”是指建設(shè)單位的主管部門。
3、有關(guān)意見的簽署：
（1）所有項(xiàng)目均須先經(jīng)開戶銀行簽署意見。
（2）中央級(jí)小型項(xiàng)目由主管部門簽署審批意見，財(cái)政監(jiān)察專員辦和地方財(cái)政部門不簽署意見。
（3）中央級(jí)大、中型項(xiàng)目報(bào)所在地財(cái)政監(jiān)察專員辦簽署意見后，再由主管部門簽署意見報(bào)財(cái)政部審批。
（4）地方級(jí)項(xiàng)目由同級(jí)財(cái)政部門簽署審批意見，主管部門和財(cái)政監(jiān)察專員辦不簽署意見。
二、大、中型基本建設(shè)項(xiàng)目工程概況表
1、表中各有關(guān)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、概算、計(jì)劃等指標(biāo)，根據(jù)批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)文件和概算、計(jì)劃等確定的數(shù)字填列。
2、表中所列新增生產(chǎn)能力、完成主要工程量、主要材料消耗等指標(biāo)的實(shí)際數(shù)，根據(jù)建設(shè)單位統(tǒng)計(jì)資料和施工企業(yè)提供的有關(guān)成本核算資料填列。
3、表中“主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)”根據(jù)概算和主管部門規(guī)定的內(nèi)容分別概算數(shù)和實(shí)際數(shù)填列。填列包括單位面積造價(jià)、單位生產(chǎn)能力投資、單位投資增加的生產(chǎn)能力、單位生產(chǎn)成本、投資回收年限等反映投資效果的綜合指標(biāo)。
4、表中基建支出是指建設(shè)項(xiàng)目從開工起至竣工止發(fā)生的全部基本建設(shè)支出，包括形成資產(chǎn)價(jià)值的交付使用資產(chǎn)如固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)，以及不形成資產(chǎn)價(jià)值按規(guī)定應(yīng)核銷的非經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目的待核銷基建支出和轉(zhuǎn)出投資。根據(jù)財(cái)政部門歷年批準(zhǔn)的“基建投資表”中有關(guān)數(shù)字填列。
5、表中“初步設(shè)計(jì)和概算批準(zhǔn)日期”按最后批準(zhǔn)日期填列。
6、表中收尾工程指全部工程項(xiàng)目驗(yàn)收后還遺留的少量尾工，這部分工程的實(shí)際成本，可根據(jù)具體情況進(jìn)行估算，并作說明，完工以后不再編制竣工決算。
三、大、中型項(xiàng)目竣工決算財(cái)務(wù)決算表
1、表中“交付使用資產(chǎn)”、“預(yù)算撥款”、“自籌資金撥款”、“其他撥款”、“項(xiàng)目資本”、“基建投資借款”、“其他借款”等項(xiàng)目，填列自開工建設(shè)至竣工止的累計(jì)數(shù)，上述指標(biāo)根據(jù)歷年批復(fù)的年度基本建設(shè)財(cái)務(wù)決算和竣工年度的基本建設(shè)財(cái)務(wù)決算中資金平衡表相應(yīng)項(xiàng)目的數(shù)字進(jìn)行匯總填列。
2、表中其余各項(xiàng)目反映辦理竣工驗(yàn)收時(shí)的結(jié)余數(shù)，根據(jù)竣工年度財(cái)務(wù)決算中資金平衡表的有關(guān)項(xiàng)目期末數(shù)填列。
3、資金占有總額應(yīng)等于資金來源總額。
4、補(bǔ)充資料的“基建投資借款期末余額”反映竣工時(shí)尚未償還的基建投資借款數(shù)，應(yīng)根據(jù)竣工年度資金平衡表內(nèi)的“基建投資借款”項(xiàng)目期末數(shù)填列；“應(yīng)收生產(chǎn)單位投資借款期末數(shù)”，應(yīng)根據(jù)竣工年度資金平衡表內(nèi)的“應(yīng)收生產(chǎn)單位投資借款”項(xiàng)目的期末數(shù)填列；“基建結(jié)余資金”反映竣工時(shí)的結(jié)余資金，應(yīng)根據(jù)竣工財(cái)務(wù)決算表中有關(guān)項(xiàng)目計(jì)算填列。
5、基建結(jié)余資金的計(jì)算。
基建結(jié)余資金按以下公式計(jì)算：基建結(jié)余資金=基建撥款+項(xiàng)目資本+項(xiàng)目資本公積+基建投資借款+企業(yè)債券資金+待沖基建支出-基本建設(shè)支出-應(yīng)收生產(chǎn)單位投資借款
四、大、中型項(xiàng)目交付使用資產(chǎn)總表
1、表中各欄數(shù)字應(yīng)根據(jù)“交付使用資產(chǎn)明細(xì)表”中相應(yīng)項(xiàng)目的數(shù)字匯總填列。
2、表中第2欄、第6欄、第7欄和第8欄的合計(jì)數(shù)，應(yīng)分別與竣工財(cái)務(wù)決算表交付使用的固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)的數(shù)字相符。
五、交付使用資產(chǎn)明細(xì)表
交付使用資產(chǎn)明細(xì)表，用來反映交付使用資產(chǎn)的詳細(xì)內(nèi)容，適用于大、中、小型建設(shè)項(xiàng)目。編制時(shí)固定資產(chǎn)部分，要逐項(xiàng)盤點(diǎn)填列；工具、器具和家具等低值易耗品，可分類填列。
六、小型基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算總表
小型基本建設(shè)項(xiàng)目竣工決算總表主要反映小型基本建設(shè)項(xiàng)目的全部工程和財(cái)務(wù)情況。比照大、中型基本建設(shè)項(xiàng)目概況表指標(biāo)和大、中型基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算表指標(biāo)口徑填列。
