【2016年事業(yè)單位內(nèi)部控制工作方案1】
為了貫徹落實依法治國基本方略，加強內(nèi)部權(quán)力制約，有效防控廉政風(fēng)險和行政風(fēng)險，根據(jù)上級財政工作會議有關(guān)要求，現(xiàn)就進一步加強我局內(nèi)部控制制度體系建設(shè)制定如下工作方案。
一、總體要求
按照黨的十八屆四中全會通過的《中共中央關(guān)于全面推進依法治國若干重大問題的決定》中關(guān)于“加強對政府內(nèi)部權(quán)力的制約，是強化對行政權(quán)力制約的重點。對財政資金分配使用、國有資產(chǎn)監(jiān)管、政府投資、政府采購、公共資源轉(zhuǎn)讓、公共工程建設(shè)等權(quán)力集中的部門和崗位實行分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)、定期輪崗，強化內(nèi)部流程控制，防止權(quán)力濫用”的要求，以及省市財政部門的工作部署，加快推進財政內(nèi)控工作，建立健全高效有序的內(nèi)部控制運行體系。
二、工作目標(biāo)
通過查找、梳理、評估財政業(yè)務(wù)及管理中的各類風(fēng)險，制定、完善并有效實施一系列制度、流程、程序和方法，對財政工作風(fēng)險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正，提高內(nèi)部管理水平，達到以下目標(biāo)：
(一)嚴肅行政紀律，提高工作質(zhì)量和效率，有效履行財政職能，貫徹落實好黨中央、國務(wù)院、上級財政部門和區(qū)委、區(qū)政府的決策部署。
(二)各項政策與規(guī)章制度符合國家法律法規(guī)規(guī)定并得到有效貫徹執(zhí)行，各項財政業(yè)務(wù)活動合法合規(guī)。
(三)嚴格遵守廉潔從政規(guī)定，防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高財政資金的安全性、規(guī)范性、有效性。
(四)預(yù)決算報告和相關(guān)報告、工作記錄和其他管理信息真實完整。
三、 工作內(nèi)容
各股室(中心)要按照以下的內(nèi)容，扎實推進內(nèi)控制度建設(shè)。
(一)穩(wěn)步推進內(nèi)部控制體系建設(shè)。一是制定指導(dǎo)各股室(中心)建立和實施內(nèi)部控制的基本制度。二是根據(jù)基本制度以及職責(zé)范圍，結(jié)合局廉政風(fēng)險防控制度制定法規(guī)及政策風(fēng)險、預(yù)算編制及執(zhí)行風(fēng)險、機關(guān)運轉(zhuǎn)及管理風(fēng)險(含公共關(guān)系、信息管理、崗位利益沖突)等風(fēng)險內(nèi)部控制辦法。三是各股室(中心)根據(jù)基本制度和風(fēng)險內(nèi)部控制辦法，在查找本單位風(fēng)險并定級、完善工作流程、界定各環(huán)節(jié)各崗位責(zé)任的基礎(chǔ)上制定內(nèi)部控制操作規(guī)程。四是制訂內(nèi)部控制專項檢查辦法和內(nèi)部控制考核評價指標(biāo)體系，推動完善人事管理、資產(chǎn)財務(wù)管理、內(nèi)部審計等內(nèi)部控制制度，進一步健全財政內(nèi)部控制制度體系。
(二)切實推動內(nèi)部控制制度有效執(zhí)行。一是結(jié)合財政管理一體化信息系統(tǒng)和辦公自動化系統(tǒng)建設(shè)，將基本制度和相應(yīng)辦法提出的內(nèi)控理念、控制活動和控制措施固化在相關(guān)信息系統(tǒng)中，通過授權(quán)控制和流程控制防范業(yè)務(wù)風(fēng)險，實現(xiàn)內(nèi)部控制的程序化、常態(tài)化。二是組織人員參加省市組織的內(nèi)控專題培訓(xùn)，增強內(nèi)部控制制度建設(shè)人員隊伍素質(zhì)，切實推動財政系統(tǒng)內(nèi)控機制落實。三是組織各股室(中心)開展內(nèi)控日常檢查，匯總分析各股室(中心)內(nèi)部控制中的新情況。四是組織內(nèi)控有效性專項檢查和考核評價，督促各股室(中心)切實貫徹落實內(nèi)部控制制度。
(三)指導(dǎo)和推動全區(qū)財政系統(tǒng)的內(nèi)控體系建設(shè)。在完善局內(nèi)部控制制度的同時，指導(dǎo)和推動全區(qū)財政系統(tǒng)的內(nèi)控體系建設(shè)工作。
四、工作步驟
(一)動員部署階段(2016年4月1日-4月30日)
加強組織領(lǐng)導(dǎo)，建立健全工作機制。深入做好宣傳、發(fā)動、培訓(xùn)和組織部署工作。
(二)制度建設(shè)階段(2016年5月1日-8月31日)
按照分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)，強化流程控制、依法合規(guī)運行的要求，結(jié)合財政工作實際，制定內(nèi)部控制制度體系并組織論證評審后發(fā)布實施。
(三)落實實施階段(2016年9月1日-10月31日)
將內(nèi)控理念、控制活動和控制措施固化在相關(guān)信息系統(tǒng);組織開展內(nèi)控日常檢查，切實推動內(nèi)控機制落實。
(四)完善總結(jié)階段(2016年11月1日-12月31日)
指導(dǎo)和推動全區(qū)財政系統(tǒng)的內(nèi)控體系建設(shè)，總結(jié)提升我區(qū)內(nèi)部控制制度建設(shè)工作經(jīng)驗和取得的成效，在有效執(zhí)行基礎(chǔ)上，進一步完善內(nèi)部控制制度并在全區(qū)財政系統(tǒng)推廣財政內(nèi)控理念和具體制度辦法。
五、組織領(lǐng)導(dǎo)
成立局內(nèi)部控制委員會(以下簡稱內(nèi)控委)，負責(zé)確立局內(nèi)部控制政策，審定重大風(fēng)險和重要業(yè)務(wù)流程的管理制度，部署內(nèi)部控制的重大事項和管理措施，指導(dǎo)和督促各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)、局各股室(中心)建立和完善內(nèi)部控制制度、程序和管理措施。內(nèi)控委主任由局長擔(dān)任，副主任由相關(guān)局領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，委員由辦公室、監(jiān)察室、監(jiān)督檢查股(會計股)、預(yù)算股、國庫股、綜合股、行政政法股、科教文股、社保股、農(nóng)業(yè)股(綜改股)、企業(yè)股(國資股、外經(jīng)股)、經(jīng)建股、農(nóng)綜辦、政府采購辦(采購中心)、融資服務(wù)中心(債務(wù)管理股)、國庫支付中心(會計核算中心)等股室負責(zé)人組成。內(nèi)控委定期或不定期召開會議，研究內(nèi)部控制工作情況，審議風(fēng)險事件定級和責(zé)任追究建議，提出加強和改進的措施。
內(nèi)控委下設(shè)辦公室，承擔(dān)內(nèi)控委日常工作。內(nèi)控辦設(shè)在監(jiān)督檢查股，由內(nèi)控委成員股室(中心)有關(guān)人員組成，主任由分管監(jiān)督檢查股的局領(lǐng)導(dǎo)兼任，內(nèi)控辦成員由各股室(中心)指派專人負責(zé)。內(nèi)控辦負責(zé)牽頭擬訂內(nèi)部控制基本制度，審核相關(guān)風(fēng)險內(nèi)部控制辦法，審核各股室(中心)內(nèi)部控制操作規(guī)程，對內(nèi)部控制制度有效性進行檢查、考核和評價并向內(nèi)控委報告，對風(fēng)險事件進行調(diào)查并提出處理意見，對內(nèi)部控制中存在的問題進行研究并制訂解決方案。
各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)參照同步開展，要按照要求和時間節(jié)點，結(jié)合實際細化工作方案，成立領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，強化工作部署落實，明確責(zé)任分工，切實推進財政系統(tǒng)內(nèi)部控制制度建設(shè)。
六、職責(zé)分工
基本制度及風(fēng)險內(nèi)部控制辦法的擬訂和組織實施，由各有關(guān)股室(中心)分別牽頭負責(zé)。局監(jiān)督檢查股牽頭內(nèi)控辦工作，負責(zé)制定內(nèi)部控制基本制度;預(yù)算股、國庫股分別牽頭負責(zé)制定預(yù)算編制及預(yù)算執(zhí)行風(fēng)險內(nèi)部控制辦法，其中預(yù)算股牽頭負責(zé)制定預(yù)算編制風(fēng)險部分，預(yù)算股、國庫股按照職責(zé)分工牽頭負責(zé)制定預(yù)算執(zhí)行風(fēng)險部分;辦公室牽頭負責(zé)制定法規(guī)及政策風(fēng)險內(nèi)部控制辦法、機關(guān)運轉(zhuǎn)及管理風(fēng)險內(nèi)部控制辦法和內(nèi)部控制問責(zé)制度。在擬訂和組織實施專項風(fēng)險管理辦法中，各牽頭單位之間應(yīng)建立有效的溝通協(xié)調(diào)機制。
各股室(中心)負責(zé)本股室(中心)職責(zé)范圍內(nèi)的內(nèi)控管理工作。一是根據(jù)基本制度和相關(guān)風(fēng)險內(nèi)部控制辦法，制訂本股室(中心)內(nèi)部控制操作規(guī)程，做好內(nèi)控工作;二是各股室(中心)主要負責(zé)人對本股室(中心)職責(zé)范圍內(nèi)的內(nèi)控管理負總責(zé)，組織股室(中心)職責(zé)范圍內(nèi)的內(nèi)部控制制度和業(yè)務(wù)流程建設(shè)，三是各股室(中心)指定專人負責(zé)與內(nèi)控辦的工作聯(lián)絡(luò)，配合內(nèi)控辦的有關(guān)工作安排。
七、工作要求
(一)加強組織領(lǐng)導(dǎo)。各股室(中心)負責(zé)人是本股室(中心)內(nèi)控工作第一責(zé)任人，要將建立和實施內(nèi)部控制作為當(dāng)前和今后一個時期的重要工作來抓，精心籌劃，周密安排，確保內(nèi)控工作有序、有力、有效推進。
(二)認真抓好落實。各股室(中心)要認真查找股室(中心)風(fēng)險并進行評估定級，通過界定各環(huán)節(jié)崗位職責(zé)，完善工作流程，制定完整的內(nèi)部控制操作規(guī)程，并切實抓好落實。
(三)強化責(zé)任擔(dān)當(dāng)。要堅持“一崗雙責(zé)”、“一案雙查”，各股室(中心)負責(zé)人要牢固樹立內(nèi)控理念，積極引導(dǎo)干部職工將內(nèi)控意識貫穿于日常工作中，由“要我內(nèi)控”變?yōu)椤拔乙獌?nèi)控”，在股室(中心)內(nèi)部營造良好的內(nèi)控氛圍。
(四)加大檢查力度。內(nèi)控辦要對各股室(中心)內(nèi)部控制工作組織開展定期檢查和不定期檢查，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)、查找原因、堵塞漏洞。定期檢查一年一次，檢查的主要內(nèi)容包括各股室(中心)內(nèi)控制度建設(shè)、執(zhí)行、風(fēng)險事件應(yīng)對及處理等情況。不定期檢查的內(nèi)容由內(nèi)控辦根據(jù)內(nèi)控管理需要確定。檢查情況向內(nèi)控委報告。
(五)完善問責(zé)機制。將內(nèi)控結(jié)果運用于干部選拔、任用、獎懲，以及單位和個人年度考核、評先等工作。對于違反內(nèi)控制度規(guī)定，出現(xiàn)風(fēng)險事故的責(zé)任單位和干部職工必須嚴格執(zhí)紀追責(zé)。
【2016年事業(yè)單位內(nèi)部控制工作方案2】
為了貫徹落實依法治國基本方略，改進財政監(jiān)督方式，進一步加強內(nèi)部權(quán)力制約，有效防控廉政風(fēng)險，根據(jù)財政部和省財政廳的要求，現(xiàn)就進一步加強我局內(nèi)部控制制度體系建設(shè)制定如下工作方案。
一、總體要求
按照黨的十八屆四中全會通過的《中共中央關(guān)于全面推進依法治國若干重大問題的決定》指出的“加強對政府內(nèi)部權(quán)力的制約，是強化對行政權(quán)力制約的重點。對財政資金分配使用、國有資產(chǎn)監(jiān)管、政府投資、政府采購、公共資源轉(zhuǎn)讓、公共工程建設(shè)等權(quán)力集中的部門和崗位實行分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)、定期輪崗，強化內(nèi)部流程控制，防止權(quán)力濫用”的要求，加快推進財政內(nèi)控工作，建立健全高效有序的內(nèi)部控制運行體系。
二、工作目標(biāo)
通過查找、梳理、評估財政業(yè)務(wù)及管理中的各類風(fēng)險，制定、完善并有效實施一系列制度、流程、程序和方法，逐步建立對財政工作風(fēng)險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制，進一步提高內(nèi)部管理水平，并達到以下目標(biāo)：
(一)嚴肅行政紀律，提高工作質(zhì)量和效率，有效履行財政職能，貫徹落實好黨中央、國務(wù)院和縣委、縣政府的決策部署及上級部門的工作安排。
(二)各項政策與規(guī)章制度符合國家法律法規(guī)規(guī)定并得到有效貫徹執(zhí)行，各項財政業(yè)務(wù)活動合法合規(guī)。
(三)嚴格遵守廉潔從政規(guī)定，防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高財政資金的安全性、規(guī)范性、有效性。
(四)預(yù)決算報告和相關(guān)報告、工作記錄和其他管理信息真實完整。
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