1、 營運資金=流動資產—流動負債
2、 流動比率=流動資產 / 流動負債
3、 速動比率=速動資產 / 流動負債
4、 超速動比率=(現金+等值現金)/流動負債
5、 現金流動負債比率=經營活動現金凈流量=現金流量 / 流動負債
長期
1、 資產負債率=負債總額 / 資產總額*100%
2、 產權比率=負債總額 / 所有者權益總額*100%
3、 所有者權益比率=所有者權益總額 / 資產總額*100%
4、 有形資產負債務率=負債總額 / 資產總額—(無形資產+待處理損益)*100%
5、 權益乘數=總資產 / 所有者權益= 1 / (1—資產負債率)
6、 營運資產長期負債比率=(流動資產—流動負債)/ 長期負債*100%
7、 利息保障倍數=(稅前利潤+利息費用) / 利息費用
營運
1、 總資產周轉率(次數)=營業(yè)收入凈額 / 資產平均總額
2、 總資產周轉天數=360 / 總資產周轉率
3、 應收賬款周轉率=年賒銷收入 / 平均應收賬款
4、 應收賬款周轉天數=360 / 應收賬款周轉率
5、 存貨周轉率=營業(yè)成本 / 存貨平均余額
6、 存貨周轉天數=360 / 存貨周轉率
7、 固定資產周轉率=營業(yè)收入凈額 / 固定資產平均凈值
8、 固定資產周轉天數=360 / 固定資產周轉率
9、 流動資產周轉率=銷售收入 / 流動資產平均余額
10、 流動資產周轉天數=360 / 流動資產周轉率
11、 營業(yè)周期=存貨周轉天數+應收賬款周轉天數
盈利
1、 銷售毛利率=(營業(yè)收入—營業(yè)成本) / 營業(yè)收入*100%
2、 銷售凈利率=凈利潤 / 營業(yè)收入*100%
3、 期間費用率=期間費用 / 營業(yè)收入*100%
4、 成本費用利潤率=利潤總額 / 成本費用總額*100%
5、 總資產報酬率=凈利潤 / 平均總資產*100%
= 銷售凈利率*總資產周轉率
6、 凈資產收益率=凈利潤 / 平均凈資產*100%
=權益乘數*總資產報酬率
7、 營業(yè)利潤率=營業(yè)利潤 / 銷售收入*100%
上市
1、 每股收益=(凈利潤—優(yōu)先股股利) / 發(fā)行在外的普通股股份
2、 市盈率=每股市價 / 每股收益
3、 每股凈資產=所有者權益 / 期末普通股股數
4、 股利支付率=每股股利 / 每股收益*100%
5、 留存收益率=1—股利支付率
6、 每股股利=普通股股利 / 發(fā)行在外的普通股股數
7、 股利報酬率=每股股利 /每股市價*100%
發(fā)展
1、 營業(yè)增長率=本年營業(yè)收入增長額 / 上年營業(yè)收入總額*100%
2、 凈利潤增長率=本年總資產增長額 / 上年凈利潤*100%
3、 總資產增長率=本年總資產增長額 /年初資產總額
4、 固定資產成新率=平均固定資產凈值 / 平均固定資產原值*100%
5、 資本積累率=本年所有者權益增長額 / 年初所有者權益*100%
6、 技術投入比率=當年技術轉讓費支出與研發(fā)投入 / 當年營業(yè)收入凈額*100%
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