很多人可能還不是很了解“職業(yè)年金”這一稱呼?！奥殬I(yè)年金”并不是從事某種職業(yè)給予每年發(fā)放的待遇，而是機關(guān)事業(yè)單位為在編的職工建立的一種補充養(yǎng)老保險機制。
2015年國務院辦公廳發(fā)布了《機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金辦法》，明確從2014年10月起建立職業(yè)年金制度。職業(yè)年金是由用人單位和個人共同繳納。個人繳納本人繳費工資的4%，用人單位繳納單位工資總額的8%。由財政全額供款的單位可以采取記賬的方式，在職工轉(zhuǎn)移或者退休時財政編列資金撥款做實。
由于政策文件以及制度建設的滯后性，確實有一些地區(qū)遲遲沒有建立職業(yè)年金制度，或者說建立制度以后也不完善。比如說，2020年底寧夏回族自治區(qū)發(fā)文明確，“2019年職業(yè)年金投資運營前記賬部分的記賬利率和實賬積累部分的投資收益率均為5%，所需資金由同級財政給予保障。”年金制度只有實施投資運營以后相關(guān)制度才算成熟。
相對而言，企業(yè)年金建立的時間較早。但是由于補充養(yǎng)老保險制度是非強制性建立（職業(yè)年金制度屬于國家主動建立的，跟單位發(fā)放的一些補貼補助一樣，屬于額外待遇），建立企業(yè)年金制度的單位并不多。根據(jù)《2020年人力資源和社會保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計公報》，2020年末，全國共有10.5萬戶企業(yè)建立企業(yè)年金，參加職工2,718萬人，年末企業(yè)年金積累資金22497億元。
職工達到退休年金領(lǐng)取條件時，企業(yè)年金可以一次性領(lǐng)取，職業(yè)年金只能按月領(lǐng)取或者購買商業(yè)養(yǎng)老保險。由于目前商業(yè)養(yǎng)老保險制度并不完善，在加上職業(yè)年金累計額度普遍不高，絕大多數(shù)人都采取的是按月領(lǐng)取。
按月領(lǐng)取，是按照本人退休時的養(yǎng)老保險計發(fā)月數(shù)計算領(lǐng)取。如果50歲退休計發(fā)月數(shù)為195個月，55歲是170個月，60歲是139個月。比如說退休時職業(yè)年金個人賬戶有7萬元，如果是50歲退休每月可以領(lǐng)取359元，55歲每月可以領(lǐng)取412元，60歲退休每月可以領(lǐng)取504元。
由于每年個人賬戶的余額都能夠進行投資運營產(chǎn)生利息，因此我們可持續(xù)領(lǐng)取的時間要比計發(fā)月數(shù)長不少。假設每年的投資運營收益率為5%，60歲退休每月領(lǐng)取504元職業(yè)年金，可以領(lǐng)取16年零5個月。55歲退休每月領(lǐng)取412元，職業(yè)年金的余額可以領(lǐng)取23年零11個月。而如果是50歲退休，每月領(lǐng)取359元的職業(yè)年金，職業(yè)年金的余額甚至可以領(lǐng)取30年零5個月。
實際上，職業(yè)年金的可發(fā)放月數(shù)跟職業(yè)年金的投資收益率密切相關(guān)，如果說收益率達到6%以上，50歲退休職業(yè)年金甚至可以實現(xiàn)永續(xù)發(fā)放。
職業(yè)年金實際上本身是獨立于基本養(yǎng)老保險以外的一種保障?；攫B(yǎng)老保險制度中，機關(guān)事業(yè)單位退休人員的養(yǎng)老金待遇也包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個人賬戶養(yǎng)老金和過渡性養(yǎng)老金。計算出來這三部分以后，養(yǎng)老金會根據(jù)各地的養(yǎng)老金調(diào)整方案每年進行調(diào)整，新增的部分不屬于這三部分內(nèi)容。每年在養(yǎng)老金調(diào)整的時候，會有一部分按養(yǎng)老金水平調(diào)整，一般都明確列出基本養(yǎng)老金不包含職業(yè)年金部分。
總體來說，退休以后的養(yǎng)老金是逐年穩(wěn)定增長，相應的職業(yè)年金在十幾年后領(lǐng)取完，并不會對基本養(yǎng)老金產(chǎn)生太大影響。
不過隨著機關(guān)事業(yè)單位實施養(yǎng)老保險制度，繳費年限的增漲。職業(yè)年金的作用也越來越重要，如果想領(lǐng)取一輩子還是拿來購買商業(yè)養(yǎng)老保險的好。
